La gestión financiera es crucial para el manejo de cualquier negocio, y aprender a manejarlas y dominarlas, es esencial para cualquier persona que incursione en el mundo de los negocios, considerando el hecho de que casi todas las decisiones que se toman en el ámbito de una empresa, tienen efecto directo o indirecto, a corto y/o largo plazo, sobre los recursos financieros de la organización.

Este Curso, le introduce en el mundo de las finanzas, expandiendo su conocimiento de finanzas en general y las finanzas corporativas en particular. Durante el desarrollo de este evento, estudiaremos la forma como las firmas interactúan en el mercado de capitales, discutiremos sobre las metas de la organización y cómo la fijación de éstas y su análisis, varía dependiendo quienes sean los interesados en ellas (accionistas, competencia y competidores y administradores). Aprenderemos también sobre el valor del dinero en el tiempo, los modelos de valoración de acciones y bonos y las relaciones riesgo recompensa.

"Finanzas, el mejor método de Control”.

 Si en su empresa:

Existe la necesidad de encontrar un modelo que integre eficientemente:

 Aquí está la solución:

Los participantes en el Curso "Finanzas para la Alta Gerencia ©", cambiarán la perspectiva de control hacia apalancamiento de negocios, analizando la forma en que se han de incorporar los recursos que se requieren para que la empresa realice su actividad en forma fluída, creando sinergia del equipo gerencial, y determinando fuentes de financiamiento de recursos.

 Dirigido a:

• Directorios.
• Equipos Gerenciales (Primer, Segundo y Tercer Nivel).
• Gerentes y Jefes de Area / Departamento.
• Directivos en Desarrollo.
• Participantes de Escuelas de Negocios.
• Empresarios independientes.

 Objetivo General:

 Objetivos Específicos:

Destrezas a desarrollar por el participante:

 Beneficios para su empresa:

 Contenido:

 Nivel de Desarrollo Ejecutivo:

 El retorno de la inversión en entrenamiento ejecutivo de equipos gerenciales es exponencial y en minutos. Norman Vincent Peale.

La gestión financiera es crucial para el manejo de cualquier negocio, y aprender a manejarlas y dominarlas, es esencial para cualquier persona que incursione en el mundo de los negocios, considerando el hecho de que casi todas las decisiones que se toman en el ámbito de una empresa, tienen efecto directo o indirecto, a corto y/o largo plazo, sobre los recursos financieros de la organización.

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Ahorrar es una acción que muchas personas consideran imposible de lograr, sin tomar en cuenta que es el primer paso para saldar deudas, invertir en negocios, comprar bienes y realizar proyectos futuros.
El ahorro consiste en guardar una parte del ingreso. En un plan de ahorro siempre se debe establecer una cantidad periódica y no solo el dinero que sobra del presupuesto.

Capacidad de ahorro

Aunque existe la creencia de que la capacidad de ahorro está determinada por el nivel de ingresos, la realidad es que para ahorrar solo se necesita disciplina y constancia. Para aumentar la capacidad de ahorro hay que tomar en cuenta los siguientes consejos:

• Pensar si en verdad se necesita algo antes de comprarlo
• Guardar una parte del ingreso mensual para ahorrarlo
• Visualizar objetivos o metas
• Tratar de ser organizado
• No realizar compras compulsivas o innecesarias
• Intentar disminuir gastos
• No gastar más de lo necesario

Ideas para ahorrar más

Todas las compras “insignificantes” que se realizan cada día se perciben como una fuga de capital considerable para cualquier presupuesto. Al eliminar estos gastos se obtiene una buena cantidad de dinero que puede destinarse al ahorro.

Muchas personas consideran que entrar en “tandas” es una forma de ahorro, pero hay que considerar que estas no generan rendimientos por sí mismas y están sujetas a riesgos innecesarios.

Ante estas situaciones lo más recomendable es guardar el dinero destinado al ahorro en una cuenta bancaria, en una sociedad financiera popular o en una cooperativa de ahorro y préstamo.

Para esto es importante investigar y comparar diversas entidades financieras con el fin de encontrar la que más se adecue a las necesidades de ahorro.

Ahorrar para prevenir

Ante una enfermedad, accidente, imprevisto o situaciones no planeadas, el ahorro es el único capital con el que se puede contar. Se debe destinar una suma fija mensual para los imprevistos y si el ahorro es con alguna institución financiera, es importante que se tenga conocimiento del dinero y cómo lo manejan. La CONDUSEF protege y defiende los derechos de las personas ante cualquier entidad financiera autorizada.

Manos al ahorro

Para ahorrar hay que tomar en cuenta las siguientes recomendaciones:

1. Elaborar un presupuesto mensual
2. Aprender a distinguir entre necesidades y deseos
3. Establecer metas a corto, mediano y largo plazo para el ahorro
4. Verificar que las instituciones financieras en las que se quiere depositar el dinero estén reguladas por las autoridades
5. Comparar y elegir la institución financiera que ofrezca la mayor tasa de interés, genere mayores rendimientos y cobre menos comisiones
6. No confiar en instituciones que ofrezcan rendimientos muy por encima de los del mercado, pues se puede tratar de un fraude
7. Leer los términos y condiciones antes de firmar y contratar un producto financiero
8. Designar beneficiarios de las cuentas de depósito o cuentas de inversión

Fuente: Condusef

Las empresas se enfrentan hoy en día a mercados cada vez más globales, por lo que deben planear sus operaciones y establecer estrategias que les permitan sobrevivir. Debido al gran número de competidores que luchan por ganar una participación de mercado, el ciclo de vida de los bienes es cada vez más corto, obligando a las empresas a lanzar al mercado continuamente novedosos productos y servicios.

Para competir en este ambiente globalizado, las empresas necesitan determinar cuánto les está costando fabricar sus productos o generar sus servicios. Al mismo tiempo, necesitan establecer adecuadamente sus precios de venta, conocer qué productos o servicios les generan mayores rendimientos y requieren realizar proyecciones a futuro para ver de qué forma, las decisiones que se tomen hoy, afectarán los resultados que se obtendrán en el futuro.

Si desean lograr el éxito en los negocios, las empresas también necesitan establecer cuál será su ventaja competitiva, aquella que hará que el producto o servicio sea el preferido por los consumidores. Para ello, resulta fundamental que tanto directivos como colaboradores se actualicen en el uso de nuevas tecnologías en sus operaciones y sean creativos en la forma en que diseñan y comercializan los productos y servicios que se brindan.

Por otro lado, las organizaciones necesitan tener información confiable y oportuna que les permita conocer y analizar los resultados obtenidos y visualizar el rumbo al que deben dirigir sus esfuerzos para el logro de sus objetivos. Para esto, necesitan apoyarse en la información que generan sus sistemas contables.

Es fundamental el poder clasificar, analizar, acumular, controlar y asignar los costos correctamente a los procesos y actividades que se llevan a cabo en las organizaciones. No se trata sólo de determinar cuánto cuesta algo, sino de una comprensión de los factores que generan costos como son el de calidad, el ciclo de vida de los productos, las innovaciones tecnológicas y los sistemas productivos, entre otros. El conocer a fondo los generadores de costos de la empresa permitirá tener un mejor control de los mismos y servirá de base para la toma de decisiones.

Las empresas deben ser eficientes en la utilización de sus recursos; no pueden simplemente limitarse a fabricar un producto o generar un servicio, establecer un precio agregando al costo un margen de utilidad y esperar que se venda. El precio de venta lo establece el mercado, por lo que deben mantener sus costos en un nivel lo suficientemente bajo que les permita obtener un margen de utilidad. Establecer precios competitivos permitirá a la empresa sobrevivir en la economía globalizada en la que se encuentra inmersa.

Lo anterior obliga a que las empresas realicen continuamente un análisis detallado de sus operaciones. Es aquí donde la cadena de valor es utilizada para entender mejor la ventaja competitiva de la empresa. Mediante esta herramienta se conoce en qué parte se puede incrementar el valor para el cliente y en qué parte puede lograrse una reducción de costos. Asimismo, se observa la relación de la empresa con clientes, proveedores y otras empresas de la misma industria. Asimismo, con la cadena de valor se puede visualizar gráficamente cómo las actividades o procesos interactúan entre sí hasta lograr finalmente entregar al cliente un producto o servicio.

Los administradores deben revisar qué actividades se llevan a cabo y eliminar aquellas actividades que generan costo pero que no generan valor para el cliente. La meta es que la compañía encuentre formas de hacer las cosas a lo largo de su cadena de valor en mejor forma que sus competidores, explorando así, cuál será su ventaja competitiva en el mercado.

El poder entender los factores que afectan los costos, así como su comportamiento, permite llevar a cabo una mejor estimación a futuro de los mismos, establecer prioridades y llevar conseguir una eficiente asignación y control de los recursos, evitando costos innecesarios. Esto les permitirá alcanzar las metas establecidas en su planeación estratégica.

Viviana Lambretón

El capitalismo es el sistema socioeconómico imperante en Occidente después de la caída del feudalismo medieval, y dominante en el mundo entero en la actualidad del siglo XXI. Es un sistema propio de las sociedades industriales burguesas.

Sus dos rasgos principales y definitorios son: la propiedad privada de los medios de producción y el libre ejercicio económico. Su nombre proviene de la idea del capital, esto es, del rol central del dinero en las relaciones de producción y de consumo.

El capitalismo propone que el dinero marque la medida del intercambio de bienes y servicios, y que sea obtenido de diferentes formas:

• Como remuneración del trabajo, en el caso de los trabajadores.
• Proveniente de las rentas, en el caso de los propietarios.
• Como resultado del riesgo y la inversión, en el caso de los empresarios o emprendedores.

Para que todo ello sea posible, es necesario que exista la propiedad privada, y que el ejercicio productivo y comercial sea libre, o sea, que cada quien invierta en lo que quiera y coseche los frutos o las pérdidas que el mercado le depare.

En las sociedades capitalistas, por lo tanto, las relaciones de producción y trabajo, y de consumo de bienes y servicios, están determinadas respectivamente por un sistema salarial y un sistema de precios. De esa manera, los individuos consumen lo que la cantidad de dinero que producen les permite.

La sociedad entera funciona, entonces, buscando obtener un beneficio, esto es, un ingreso económico mayor a los egresos, que permita un excedente de capital (con el cual consumir, invertir o ahorrar).

En el capitalismo es central la “autorregulación” del mercado que marca la relación entre la oferta y la demanda: los productos más demandados (y por ende más escasos) encarecen, mientras que los menos demandados (y por ende más abundantes) se abaratan. Esta idea es objeto de numerosos debates. A menudo es conocida como la “mano invisible” del mercado.

Características del capitalismo

El capitalismo puede caracterizarse de la siguiente manera:

• Propone el capital como medida de relación económica, y su obtención mediante la libertad económica y la explotación de la propiedad privada. Para ello es fundamental que esta última sea permitida y protegida por el Estado.
• El capitalismo es el sistema económico propio de las sociedades industriales y burguesas, y su aparición marcó el final del feudalismo. La burguesía (los comerciantes y más tarde los industriales) desplazó a la aristocracia (los terratenientes de ascendencia noble) como la clase social dominante.
• Se sostiene en base a la idea de oferta y demanda: los bienes y servicios son demandados por su público consumidor, y ofertados por sus productores. Dependiendo de cómo se dé esa relación, los productos serán más o menos costosos y más o menos abundantes.
• En tanto sistema, el capitalismo promueve la competencia y recompensa el riesgo, el emprendedurismo y la innovación, lo cual se tradujo en el siglo XX en un desarrollo tecnológico desenfrenado. Al mismo tiempo, permite y recompensa la especulación y la usura, permitiendo la generación de ganancia a partir de la deuda, el interés y otras actividades improductivas.

Existen o han existido distintos modelos de sistema capitalista, como son:

• El proteccionismo. Según el cual el Estado fija aranceles y regulaciones para encarecer artificialmente los productos provenientes del extranjero, y así proteger su industria y fomentar el consumo de bienes y servicios nacionales.
• El Laissez-faire (del francés “dejar hacer”). Que limita al máximo las intromisiones del Estado y permite la mayor cuota de libertades al mercado, sin regulaciones de ningún tipo.
• Economía social de mercado. Totalmente contrario al anterior, plantea que el ejercicio económico debe ser guiado y planificado por el Estado, sin llegar al extremo de asfixiar las libertades económicas fundamentales.
• Capitalismo corporativo. En el cual el mercado está dominado por corporaciones jerárquicas y grandes grupos económicos que ejercen el poder y determinan el mercado.

Por otro lado, el capitalismo construye una sociedad dividida en clases sociales de acuerdo a su ingreso económico y posesión de capitales (o propiedades). Dichas clases sociales son, de acuerdo a la mirada marxista del capitalismo:

• La burguesía y alta burguesía. Dueña de los medios de producción (fábricas, tiendas, etc.), o de los grandes capitales de inversión.
• La clase trabajadora. Cuya participación en la sociedad es vender su capacidad de trabajo, sea calificada (profesionales, técnicos) o no (obreros).
• El lumpen. El sector improductivo de la sociedad.

Origen e historia del capitalismo

En el siglo XIX se desarrolló el sistema de fábricas.

El capitalismo no siempre ha operado de la misma forma en que hoy lo hace. Aunque sus inicios formales datan del siglo XVI y XVII, hubo importantes antecedentes en diversos momentos y lugares de la historia.

Su antecedente más directo se ubica hacia el final del Medioevo, a medida que surgía de la sociedad feudal una nueva clase social dominante: la burguesía, cuya actividad comercial permitía la acumulación de dinero u otros activos (mercancía, y después maquinaria), lo cual es un rasgo fundamental para el surgimiento de la lógica capitalista.

El origen del capitalismo estuvo fuertemente determinado por la expansión de la industria textil inglesa a partir del siglo XVII, gracias a la masificación del trabajo. En el siglo XVIII, con las primeras máquinas artesanales, comenzó el modo industrial de producción.

El surgimiento de los primeros Estados-nación y la Revolución Industrial fueron elementos clave en la instauración en Europa del nuevo sistema.

El espíritu del capitalismo clásico de la época fue comprendido por el economista y filósofo escocés Adam Smith (1723-1790). Fue plasmado en su La riqueza de las naciones (1776), de donde surgió el fundamento central del libre mercado, que aconsejaba la menor intromisión del Estado posible.

Sus ideas fueron luego parte de la filosofía del Liberalismo del siglo XIX, época que presenció el desarrollo del sistema de fábricas, y el gigantesco éxodo de las regiones rurales a las urbanas que éste ocasionó, dando origen así a la clase obrera o proletariado.

En adelante, el capitalismo sufrió enormes cambios en su modo de funcionamiento, impulsado por las catástrofes económicas del siglo XX y sus dos guerras mundiales. Además, la constante innovación tecnológica que marcó la segunda mitad de ese siglo, hasta que el capitalismo se volvió global de inicios del siglo XXI.

Críticas al capitalismo

La contaminación actual es en parte consecuencia del capitalismo.

El capitalismo ha sido duramente criticado desde dos perspectivas, principalmente: la marxista y la ecológica.

De acuerdo al materialismo histórico propuesto por Marx, el capitalismo es un sistema de producción inherentemente injusto, en el que las clases proletarias son explotadas por la burguesía como mano de obra. A cambio, obtienen un salario que usan para consumir, entre otras cosas, los bienes que ellas mismas produjeron.

O sea, que el trabajo de los obreros es capitalizado por la burguesía, que extrae de ello una plusvalía o ganancia, eximiéndose así de tomar parte en el trabajo.

Esta mirada, nacida en el seno de la brutal sociedad capitalista del siglo XIX, proponía que el capitalismo reproducía la pobreza, yendo en beneficio únicamente de las clases pudientes, que necesitaban de grandes cantidades de trabajadores que explotar.

El capitalismo del siglo XX logró un desarrollo económico y un estado de bienestar que elevó inmensamente los estándares de vida en Europa y Estados Unidos, suavizando allí los efectos nocivos del capitalismo y desplazándolos hacia las naciones subdesarrolladas, creando así un mundo desigual. Además, este desarrollo se logró gracias al colonialismo y el saqueo de los recursos naturales del llamado Tercer Mundo.

Por otro lado, la crítica ecológica apunta a que la actividad industrial y el consumo de energía que sostiene el modelo capitalista de producción es inviable e insostenible en el tiempo, ya que impone un altísimo costo ecológico al planeta. El cambio climático, la contaminación ambiental y la destrucción de ecosistemas son parte de las responsabilidades que se le achacan al modelo capitalista mundial.

Fuente: https://concepto.de/capitalismo/#ixzz7MUvYts00

¿Cómo manejar tus finanzas durante estos tiempos difíciles, y si estás endeudado, qué puedes hacer para evitar que caigas más profundamente en la trampa de la deuda?

Te damos cinco consejos:

1. Construye un presupuesto realista. La mayoría de la gente nunca se toma el tiempo para sentarse y presupuestar correctamente. ¿Sabes cuánto te cuesta realmente a ti y a tu familia vivir cada mes? Anota todos tus gastos fijos y utiliza los recibos para calcular un promedio mensual de los gastos que cambian cada mes. Deduce la cifra final de tus gastos de tu salario neto para ver cuánto dinero tienes realmente al final del mes. Cuestiona aquellos gastos no esenciales para ver dónde puedes recortar y ahorrar más. Es importante que sepas a dónde va tu dinero, y si lo estás usando de la manera más eficiente posible.
2. ¡Cíñete a tu presupuesto! No es bueno simplemente pasar por el ejercicio de elaborar un presupuesto, y luego olvidarse de él. Imprímelo y pégalo en tu nevera donde puedas verlo todos los días. Esto requiere una disciplina estricta, así que considera recompensarte con tu regalo favorito al final del mes cuando lo hagas bien.
3. Ahorra para días lluviosos. Ahorrar puede parecer una tarea insuperable, pero comienza con lo que puedas ahora. Cada centavo que ahorres es un centavo más ahorrado que el día anterior. Lo que pasa con el ahorro es que es adictivo: ver que los ahorros aumentan gradualmente es un fuerte motivador para seguir adelante. La clave es empezar.
4. Lidia con tu deuda. Si puedes, empieza a pagar tu deuda. Como el ahorro, incluso una pequeña cantidad de dinero cada mes es mejor que nada. Si puedes cubrir con tus cuentas mensuales, apunta a pagar un poco más. Pero hagas lo que hagas, no gastes más en tus tarjetas de crédito; más bien busca el efectivo en otro lugar o, si no lo tienes, no gastes el dinero en absoluto.
5. Haz sacrificios que cuenten. Aunque no puedes reducir los gastos esenciales pagos de educación, servicios básicos, alimentos, etc., reduce el gasto en estos lujos que te das. Esas tabletas extra de chocolate, botellas de vino, joyas e incluso las vacaciones que has estado viendo, puede que sólo tengan que esperar.

Bertha Romero

El flujo de caja es el control de gastos y entradas de dinero en el tiempo. Aprende a organizar las finanzas del negocio con estos simples consejos.

Crear una infraestructura financiera fuerte es de vital importancia para cualquier negocio, sobre todo al principio. Y aunque los gastos y finanzas de tu Pyme pueden parecer tediosos en un principio, se trata de una actividad vital para ordenar tu empresa, que sólo te traerá beneficios.

En Comunidad Empresas conversamos con Alejandro González, gerente comercial de Blinking (aplicación financiera para Pymes, que permite controlar de manera efectiva el flujo de dinero), quien entrega algunos consejos para ordenar los gastos del negocio. Comencemos por el principio:

1. Construye un flujo de caja. La regla básica de las finanzas es que las ventas superen los costos. Pero la realidad es un poco más compleja, porque hoy en día existe el crédito. Alejandro recomienda hacer un calendario con lápiz y papel para visualizar esta “suerte” de desface de dinero. La idea, dice, es ingresar los gastos y costos según las fechas que correspondan. “Así, si alguien me va a pagar en dos semanas más, yo sé que no cuento esa liquidez hasta la fecha en que acordamos el pago. Es una forma de asegurarnos que no nos pille la máquina. El flujo de caja nos permite no sólo ordenar el dinero en el tiempo, sino también proyectar al futuro”, explica.
2. Analiza si tienes las competencias para hacerlo solo. Cuando se trata de cuentas, llevar un orden puede resultar más complejo de lo que parece. Si eres organizado y no le temes a los números puedes hacerlo tú mismo, pero si no es así lo mejor es pedir ayuda, aconseja González, recomendando su aplicación Blinking, que permite controlar el flujo de caja de forma automática a través de facturas electrónicas. Otra opción, agrega, es contratando directamente a un especialista: “tener un buen contador, ya sea de un colegio técnico, un instituto o la universidad, es como un arma, pues te ayuda a tener un mejor control de la empresa”.
3. Recuerda que las decisiones las tomas tú. “Uno de los mayores errores de las Pymes es pensar que el contador toma decisiones”, dice González. Al final del día quien tiene el control de la empresa eres tú. Para eso es indispensable contar con información financiera que sea actual y verídica sobre cuánto dinero entra y cuánto sale. “El flujo de caja es el que me va a indicar si me alcanza o no. Si no me alcanza entonces hay que tomar una determinación: o salgo a vender más, o pido un crédito, o lo que sea necesario para salir adelante”, explican en Blinking.
4. Mantén el orden y planifica a futuro. Con un flujo de caja saludable es más fácil poder estar al tanto de qué está pasando en la empresa y organizar las finanzas. Igual de importante es la capacidad que esto te brinda para poder tomar buenas decisiones proyectarte a futuro. Sin la información del flujo de caja es imposible planificar a largo plazo.
5. Elabora un presupuesto. Dentro de tu plan para organizar las finanzas debe estar incluida la elaboración de un presupuesto. Este paso es tan importante como tener un plan de negocios, y de hecho, debieran ir de la mano.

No se trata de una herramienta de planificación para saber cómo se gastará el dinero, sino más bien de un esquema que te puede ayudar a tomar decisiones informadas. Se trata una guía para entender cómo te estás proyectando y qué dinero tienes para gastar (o qué tienes que recortar). La idea del presupuesto es identificar dónde y cuándo hacer ajustes, de ser necesario.

En tiempos de crisis económica y sanitaria como la actual, todo se vuelve más complicado. Contar con estabilidad financiera, por ejemplo, se convierte en uno de los mayores retos y deseos de las personas. Para estar preparados para este tipo de imprevistos es necesario aprender a administrar el dinero de forma correcta.

Es común pensar que tener más dinero será la solución a todos los problemas y preocupaciones. Sin embargo, las cosas no son tan sencillas. Una estrategia para reflexionar y tomar acción sobre el dinero se puede definir en cinco pasos:

1. Seguir buenos hábitos. Todas las personas tienen una determinada manera de relacionarse con el dinero. Es posible adquirir buenos hábitos de padres o familiares, pero también existen aspectos que se deben mejorar en la relación con él. Por eso, como primer paso, la recomendación es reflexionar y analizar cómo se está usando el dinero, ¿se está gastando más de lo que se gana? Lo ideal es que las deudas no rebasen el 30% de los ingresos mensuales.

2. Reconocer los gastos. Sin embargo, ahí es donde se presenta un problema, pues muchos no saben cómo manejar su dinero de manera responsable. La principal sugerencia es agrupar los gastos en dos categorías: las necesidades y los deseos.  Ahora, incluso con la pandemia, esta tarea se vuelve aún más compleja. Pues, las necesidades “normales” que se tenían en épocas previas ahora pueden convertirse en deseos, o viceversa. Podemos decir que las necesidades son aquellos gastos que se hacen mensualmente para mantener un estilo de vida, por ejemplo, el pago de la luz, el alquiler, la educación, la comida, etc. Los deseos, por otro lado, se refieren a los gastos que van más allá de las necesidades. Cada uno establece sus necesidades y deseos de acuerdo a su estilo de vida y forma de relacionarse con el dinero. Por ejemplo, ahora con el teletrabajo, contar con una laptop personal y una buena señal de internet se convierten en herramientas imprescindibles para trabajar, por lo que, estos elementos que antes podrían considerarse como deseos pasan a convertirse en necesidades.

3. Separa al menos el 10% de tus ingresos cada mes.

Un consejo útil es que antes de pagar los gastos fijos, lo que denominamos como necesidades, es recomendable tratar de reservar al menos el 10% de los ingresos para invertirlo. El objetivo no es sólo ahorrar dinero por un período de tiempo hasta poder gastarlo en algún deseo, sino aplicar ese valor para que rinda intereses y se convierta en un patrimonio importante en el futuro. Al principio puede ser difícil “abandonar” ese 10%, pero el resultado a largo plazo valdrá la pena y en menos de un año se comenzarán a ver los resultados.

4. El banco como aliado

A lo largo de la vida, las necesidades y los deseos cambian. Esto significa que, en determinados momentos, las personas necesitarán más dinero que el que reciben mensualmente. El camino más seguro para obtenerlo es el sistema financiero. Los bancos cuentan con muchos productos de ahorro y crédito para ayudar a que la relación de una persona con el dinero sea provechosa y con proyección al futuro. La recomendación es que cuando una persona se acerque a un banco, debe hacer la mayor cantidad de preguntas para no tener ninguna duda sobre los beneficios que se reciben y los compromisos que se asumen.

5. Cuidar el historial crediticio

En el momento que un banco presta dinero, ya sea a través de una tarjeta de crédito, un préstamo personal, un crédito vehicular o un hipotecario, inmediatamente se crea un perfil del solicitante para saber si se pagan las obligaciones a tiempo. Ese es el historial crediticio y resulta decisivo para establecer una sana relación con la entidad financiera. Estar al día en los pagos de los préstamos permite acceder a mayores posibilidades de seguir siendo sujeto a crédito. 

La riqueza: todos la desean, pero pocos en realidad saben lo que necesitan hacer para obtenerla. Volverse rico consiste en una combinación de suerte, habilidad y paciencia. Debes tener al menos un mínimo de suerte, elaborar esa suerte con tus decisiones hábiles y continuar soportando la tormenta a medida que tu riqueza aumenta. No te mentiremos, hacerse rico no es sencillo, ¡pero con un poco de perseverancia y la información correcta es definitivamente posible!

Método 1. Invertir

1. Invierte dinero en el mercado de valores. Invierte dinero en acciones, bonos u otros instrumentos de inversión que te den un retorno sobre la inversión (RSI) anual lo suficientemente grande para vivir bien durante tu jubilación. Por ejemplo, si tienes 1 millón invertidos y obtienes un 7% de RSI confiable, ganarás $70.000 al año, menos inflación. No te dejes persuadir por los corredores del día que te dicen que es fácil hacer dinero rápido. Comprar y vender decenas de acciones diarias es básicamente apostar. Si haces una mala inversión (lo que es increíblemente posible), puedes perder una gran cantidad de dinero. No es una buena manera de hacerse rico. En lugar de ello, aprende a invertir a largo plazo. Elige buenas acciones con fundamentos sólidos y excelente liderazgo en industrias que sean óptimas para el crecimiento a futuro. Y luego deja que tus acciones hagan su trabajo. No hagas nada con ellas. Déjalas subir y bajar. Si inviertes sabiamente, puedes obtener mucho dinero.
2. Ahorra dinero para tu jubilación. Cada vez menos personas ahorran dinero para su jubilación. Ya sea que la jubilación vaya a convertirse en algo del pasado o no, debes ahorrar para tu propio futuro. A veces, las cuentas de jubilación están libres de impuestos o se encuentran en una base de impuestos diferidos. Si ahorras suficiente dinero en tu cuenta de jubilación, lo más probable es que tengas una gran riqueza para cuando seas anciano, de manera que realmente podrás disfrutar de ella.
   • No pongas toda tu confianza en tu Seguro Social. Si bien es una buena apuesta que el Seguro Social continúe funcionando por los próximos 20 años, algunos datos sugieren que si el gobierno de algunos países no altera radicalmente el sistema (ya sea elevando los impuestos o reduciendo los beneficios), su Seguro Social no estará disponible en su estructura actual. Elabora un plan de contingencia en caso no puedas contar con él.
   • Invierte en una cuenta de jubilación libre de impuestos. Algunos países ofrecen este tipo de cuentas, donde los trabajadores pueden contribuir con una suma fija anual. Ese dinero se invierte y acumula interés compuesto. Si esperas hasta la edad de jubilación para sacar el dinero de tu cuenta, dicho dinero estará libre de impuestos.
   • Invierte en una cuenta de jubilación para empleados de empresas. Esta es una cuenta que crean los empleadores y en la que se hacen contribuciones preimpositivas al igual que inversiones. Si tu empleador iguala tus contribuciones, es decir que por cada centavo que inviertes de tu bolsillo, él invierte uno del suyo propio, entonces contribuye lo más que puedas. ¡Esto es probablemente lo más cerca que estarás de obtener “dinero fácil” en tu vida! Sí, puede hacerte rico.
3. Invierte en bienes raíces. Algunos activos relativamente estables como propiedades de alquiler o terrenos con potencial de desarrollo en una zona de constante crecimiento son un buen ejemplo. Tienen probabilidades de incrementar su valor con el tiempo, aunque no es una garantía. Por ejemplo, algunas personas creen que un departamento en una zona comercial tiene muchas probabilidades de incrementar su valor en un periodo de 5 años.
4. Invierte tu tiempo. Por ejemplo, quizás te guste tener tiempo libre, así que date un par de horas al día para no hacer nada. Pero si invirtieras esas horas para hacerte rico, podrías trabajar para tener 20 años de tiempo libre (¡24 horas al día!) con una jubilación anticipada. ¿Qué puedes dar ahora a cambio de ser rico en un futuro?
5. Evita compras que puedan depreciarse rápidamente. Gastar $50.000 en un auto se considera a veces un desperdicio porque lo más probable es que no valga ni la mitad de eso en 5 años, independientemente de cuánto esfuerzo pongas en él. Apenas manejes tu auto nuevo por primera vez, se despreciará en un 20% a 25% de su valor cada año que lo tengas. Eso hace que comprar un auto sea una decisión financiera muy importante.
6. No malgastes tu dinero en cosas inútiles.Ya es suficientemente difícil ganarse la vida, pero es aún más difícil y doloroso cuando gastas tu dinero ganado con esfuerzo en agujeros financieros. Reevalúa las cosas en las que gastas tu dinero y trata de averiguar si en verdad lo valen. Las siguientes son algunas cosas en las que probablemente no debas gastar mucho dinero si planeas hacerte rico:
   • Casinos y boletos de lotería. Los pocos afortunados ganan dinero, el resto lo pierden.
   • Vicios como los cigarillos. 
   • Cosas tremendamente costosas como dulces en el cine o bebidas en un club. 
   • Cabinas de bronceado y cirugía plástica. Si quieres, puedes obtener cáncer de piel de manera gratuita al aire libre, además ¿acaso las cirugías de nariz e inyecciones de botox se ven tan bien como aseguran? ¡Aprende a envejecer con gracia! Boletos de avión de primera clase. ¿En qué gastas esos cientos o miles que pagas de más? ¿En una toalla caliente y 10 cm (4 pulgadas) más de espacio para expandir tus piernas? ¡Invierte ese dinero en lugar de desperdiciarlo y aprende a sentarte con el resto de nosotros!
7. Mantén tu riqueza. Es difícil hacerse rico, pero es incluso más difícil mantener tu dinero. Tu riqueza siempre se verá afectada por el mercado y este tiene sus altibajos. Si te duermes en tus laureles cuando las épocas son buenas, volverás rápidamente al inicio una vez que el mercado sufra una caída. Si obtienes un ascenso o un aumento, o incluso si tu retorno sobre la inversión (RSI) sube 1 punto porcentual, no gastes ese dinero adicional. Ahórralo para cuando el negocio atraviese por un periodo malo y tu RSI baje 2 puntos porcentuales.

Método 2. Hacerse rico con una carrera

1. Destácate a nivel académico. Ya sea que se trate de una universidad o de un centro de formación vocacional, algunas personas exitosas continúan con su educación después de la escuela. En las primeras etapas de una carrera, tus empleadores no tienen mucho en lo que basarse además de tu información académica. Las calificaciones más altas generalmente llevan a salarios más altos, aunque no siempre se da el caso.
2. Elige la profesión correcta. Busca encuestas que indiquen el ingreso anual promedio para profesiones específicas. Tus probabilidades de hacerte rico disminuirán si eliges una carrera relativa a la enseñanza en lugar de una en finanzas. Por ejemplo, según la lista Forbes, las profesiones mejor cotizadas en México en 2014 fueron:
   • Directores generales y afines: los directores generales, CEO, general managers, managing partners tienen un ingreso de hasta 500.000 pesos (USD$32.000) mensuales.
   • Técnicos e ingenieros: los técnicos e ingenieros de diseño, mecatrónicos y de robótica ganan un máximo de 100.000 pesos (USD$6.000) mensuales.
   • Arquitectos, ingenieros civiles, administradores de proyectos: estos ganan un máximo de 120.000 pesos (USD$7.000) mensuales, haciéndola una profesión lucrativa si puedes dedicarle tiempo y esfuerzo.
   • Ingenieros de software, arquitecto de software: si eres bueno en programación y un genio en computadoras, considera esta profesión muy bien remunerada. Generalmente estas profesiones aportan un máximo de 80.000 pesos (USD$5.000) mensuales.
3. Elige un buen lugar. Ve a un lugar donde haya oportunidades de trabajo. Si quieres trabajar en finanzas, las mejores oportunidades se encuentran en las grandes ciudades en lugar de en las zonas rurales o de baja población. Si vives en Estados Unidos y quieres construir una empresa nueva, probablemente quieras considerar ir a Silicon Valley, pero si quieres hacer algo en grande en Hollywood, ve a Los Ángeles.
4. Consigue un trabajo básico y asciende posiciones. Persiste. Postula a muchos lugares y realiza muchas entrevistas. Cuando consigas un trabajo, aférrate a él para conseguir la experiencia necesaria para avanzar.
5. Cambia de trabajo y de empleador. Al cambiar tu entorno de trabajo, puedes aumentar tu salario, experimentar diferentes culturas corporativas y reducir los riesgos. No temas hacerlo muchas veces. Si eres un empleado valioso, también es probable que tu empresa actual pueda ofrecerte un salario y otros beneficios si saben que quieres renunciar.

Método 3. Reducir costos de vida

1. Aprovecha al máximo los cupones. Es una de las mejores sensaciones en el mundo cuando te pagan por comprar cosas que usas normalmente. Sí, leíste bien. Si lo haces correctamente, realmente puedes recibir un pago en cupones. En el peor de los casos, ahorrarás unos cuantos billetes extra que puedes guardar para una emergencia. En el mejor de los casos, tendrás cientos de cosas gratis y te harás rico en el proceso.
2. Compra al por mayor. No siempre es la mejor manera de comprar, pero generalmente es la más eficaz. Si puedes pedir prestado o comprar en una tienda minorista, puedes tener un ahorro significativo. En algunos casos, puedes encontrar productos de marca a la venta por solo algunos centavos. Si tienes hambre y te gusta el pollo, compra pollos precocidos al final del día, cuando salgan a la venta. A veces, bajan a la mitad de precio por unidad, ¡lo que significa que obtendrás al menos diez alimentos sustanciosos por casi nada de dinero! Pon en el congelador todo el pollo que no te comas inmediatamente.
3. Aprende a envasar alimentos. En los Estados Unidos, aproximadamente un 40% de los alimentos son desechados incluso antes de que se coman. Suculentos duraznos, arándanos e incluso las carnes pueden envasarse y almacenarse para su consumo posterior. Sé inteligente con respecto a la comida que compres y que en realidad comas. La comida desperdiciada es dinero desperdiciado.
4. Reduce tus gastos por servicios públicos. Si lo permites, la electricidad, el gas y el aire acondicionado pueden representar una considerable cantidad de dinero en tu presupuesto mensual. Pero no lo harás, ¿cierto? Estás a punto de volverte más astuto al encontrar maneras de mantener tu casa fresca durante el verano y cálida durante el invierno. Incluso podrías invertir o construir paneles solares para canalizar la energía natural del sol en electricidad. Mantén al mínimo tus servicios público y date cuenta de que el dinero que puedes ahorrar comienza a aumentar ayudándote a hacerte rico.
5. Lleva a cabo una auditoria energética. Una auditoría energética te permitirá averiguar cuánto dinero se escapa de tu casa en forma de energía perdida. Ya sea que se trate de aire fresco en verano o de aire caliente en invierno, generalmente es una mala elección. Puedes realizar tu propia auditoria energética si eres diligente, pero el precio aumenta cuando contratas a un profesional para que lo haga por ti, ya que su precio no es económico] Sin embargo, si eso significa que decidiste volver a aislar tu casa térmicamente y ahorrar del 15 al 25% de tus gastos cada año, probablemente sea una buena inversión. Ve de pesca regular o con mosca. Busca flores comestibles, hongos salvajes o comida en el otoño. Comienza a realizar agricultura de guerrilla o construye tu propio invernadero.
6. Ve de cacería o en busca de alimento. Es posible que necesites invertir en equipo y permisos, pero si ya los tienes, es una forma sencilla de conseguir tu propia comida. Si estás éticamente en contra de la práctica de matar animales, es bastante fácil buscar comida, dependiendo de dónde vivas. Solo asegúrate de buscar comida de cuyo origen y propiedades estés seguro. Enfermarse o intoxicarse nunca es divertido. Ve a cazar ciervos, patos o pavos.

Método 4. Ahorrar dinero

1. Págate a ti mismo primero. Esto significa que antes de gastar tu salario en un nuevo par de zapatos o un club de golf que no necesitas, debes separar tu dinero en una cuenta que no toques. Hazlo cada vez que te paguen y verás tu cuenta crecer.
2. Haz un presupuesto. Crea un presupuesto mensual que cubra todos tus gastos básicos y reserva un poco de dinero para tu “entretenimiento”. No lo analices demasiado. Apegarte a tu presupuesto y ahorrar al menos un poco de dinero mensualmente es la manera más segura de hacerte rico.
3. Consigue un auto y una casa menos costosos. ¿Puedes vivir en un departamento en lugar de en una casa o tener compañeros de cuarto en lugar de vivir solo? ¿Puedes comprar un auto de segunda en lugar de uno nuevo y usarlo con más moderación? Todas estas son formas de ahorrar mucho dinero cada mes.
4. Reduce tus gastos. Busca las formas en las que gastas dinero de manera frívola y elimínalas de tu vida. Por ejemplo, evita a ir a Starbucks todas las mañanas. Multiplica por 5 el precio que pagas por un café todas las mañanas para que veas lo que gastas a la semana y luego por 52 para que veas lo que sale en 1 un año, ¡no lo vas a creer!
5. Gasta tu reembolso de impuestos sabiamente. En 2015, el reembolso de impuestos promedio en los Estados Unidos es de $800.[5] ¡Eso es mucho dinero! ¿Puedes usar ese dinero para pagar tus deudas o crear un fondo de emergencia en lugar de gastarlo en algo que perderá la mitad de su valor al momento en que lo compres? Si inviertes esa suma sabiamente, podría llegar a valer diez veces más al cabo de algunos años.
6. Divórciate de tu tarjeta de crédito. ¿Sabías que en promedio las personas que usan tarjetas de crédito para hacer compras terminan gastando más dinero que aquellas que usan dinero en efectivo?[6] Esto se debe a que pagar con dinero en efectivo es doloroso. Usar una tarjeta de crédito no crea ese dolor. Si puedes, divórciate de tu tarjeta de crédito y observa cómo se siente pagar con efectivo. Probablemente termines ahorrando mucho dinero.
   Si mantienes una tarjeta de crédito, haz algunas cosas para reducir los gastos. Por ejemplo, utiliza una que necesite tener dinero ya pagado (una tarjeta de débito) y paga el saldo de la tarjeta de crédito a tiempo para evitar intereses.

Método 5. Reducir el interés hipotecario

1. Refinancia la hipoteca de tu casa. Refinánciala a una tasa menor o a un préstamo de 15 años en lugar de uno de 30. De esta manera, solo pagarás algunos cientos adicionales pero ahorrarás cientos de miles en intereses. Por ejemplo: una hipoteca de $200.000 con un crédito de 30 años te costará otros $186,500 en intereses, así que en realidad pagarás una suma total de $386,500 en el transcurso de 30 años. Por otro lado, si estás dispuesto a pagar unos cuantos cientos adicionales (por ejemplo, $350) al mes al refinanciar tu hipoteca con un crédito de 15 años (generalmente a una tasa de interés más baja, por ejemplo, de 3,5%), te tomará menos tiempo pagarla y lo mejor es que te habrás ahorrado la suma de $123,700 en intereses, lo que se traduce a más dinero en tu bolsillo. Así que conversa con un oficial de créditos acerca de tus opciones.

Consejos

• Si quieres algo que te satisfaga de inmediato, opta por cosas más pequeñas en lugar de gastar en algo grande. Evita las prendas o accesorios de diseñador, pero cómprate un helado o ve una película. Un boleto para el cine es mucho menos costoso que un bolso de diseñador, pero te da la misma sensación de hacer algo “solo para ti”.
• Compra solo lo que necesites, no lo que quieras. Deja de comprar por impulso y de tratar de parecerte a otros, compra cosas que necesites, no que desees. Sé inteligente con tu dinero: si no necesitas algo, no lo compres. Sé prudente para tomar buenas decisiones.
• Mantén tu historial crediticio limpio puesto que la mayoría de las empresas necesitan inyecciones de capital para poder crecer. No podrás obtener una línea de crédito si tu puntaje crediticio es bajo.
• Paga primero tu cuenta con el interés más alto y luego concéntrate en pagar las cuentas en orden descendente de interés hasta que quedes libre de deudas.
• Procura cocinar en casa y haz tú mismo las tareas del hogar. Evitar el uso de servicios profesionales como lavandería y ayudantes domésticos puede ahorrarte mucho dinero.
• Si te carcomen las ganas de comprar algo en específico (un auto nuevo, cuando el que tienes funciona bien), oblígate a esperar un mes antes de comprarlo. Pregúntale a un familiar o a un amigo de confianza para que guarde tu dinero si te ves muy tentado a gastarlo. Tómate un tiempo para considerar el costo real de lo que quieras comprar, los pros y contras, la manera en que te obstaculizará en tus aspiraciones a cambio de la satisfacción inmediata y cómo podrías usar ese dinero de una mejor forma.
• Mantén tus gastos personales lo más bajo posible y reinvierte en tu empresa hasta que seas financieramente independiente. Esto significa que debes esperar hasta que puedas sostener tu casa y negocio por 6 meses sin ningún tipo de ingreso monetario.
• Todas las noches antes de ir a dormir pon el dinero que te sobre (especialmente monedas) en un frasco. Hacerlo toma tiempo, pero después de un año, podrías tener una suma considerable ahorrada en monedas.
• No existe algo como el dinero gratis a menos que lo heredes e incluso así, deberás administrarlo sabiamente o lo perderás.
• Rodéate de millonarios que hicieron su fortuna ellos mismos. Consigue toda la información que puedas acerca de cómo comenzaron a hacer dinero y qué hacen para mantener su riqueza.

La independencia financiera se trata de disponer de tiempo libre para poder hacer lo que queramos sin tener que dedicar tiempo a trabajar. De esta definición se desprende que hay dos factores que determinan nuestra independencia financiera: nuestros recursos y nuestras necesidades.

En primer lugar sería interesante definir qué entendemos por independencia financiera. A grandes rasgos podríamos decir que consiste en poder vivir de los recursos que generan nuestras inversiones, de manera que no nos es necesario trabajar, tal y como se entiende en la sociedad moderna. Cuando las rentas que genera nuestro capital, nos permite mantener nuestro estilo de vida sin tener obligaciones laborales, podemos decir que somos financieramente independientes.

Comprender cómo manejar el dinero y las herramientas financieras es un factor clave para el bienestar de las personas y la sociedad en conjunto. Atendiendo a esta necesidad, BBVA Uruguay ofrece programas de educación financiera a para diferentes edades y perfiles.

Si no hemos tenido la suerte de nacer en una familia con recursos suficientes para ya tener independencia financiera, este objetivo nos puede parecer inverosímil. Sin embargo, es posible y es cuestión de tener una estrategia que nos conduzca hasta ello, y de tener un poco de paciencia.

Podemos diferenciar entre dos aspectos a tener en cuenta a la hora de encaminarnos hacia la independencia financiera. Por un lado hay una serie de conceptos que son imprescindibles para alcanzar la independencia financiera. De estos conceptos, se desprende una pequeña fórmula que nos permitirá tomar el camino hacia la independencia financiera. En segundo lugar conviene tener un modelo de diversificación de recursos que nos servirá para alcanzar nuestros objetivos.

Mucha gente cree que a medida que va mejorando en su situación laboral y mejorando su sueldo, llegará el momento en que se encontrará en situación de independencia financiera. La realidad es que si dependemos exclusivamente de nuestro sueldo, nunca obtendremos la independencia financiera porque siempre tendremos que canjear nuestro tiempo trabajando a cambio de nuestro sueldo. La única manera de salir de este círculo es conseguir estar en situación de invertir nuestro capital, para obtener más capital.

Fórmula para la Independencia Financiera

Gasta menos de lo que ganas e invierte la diferencia. Parece obvio, pero muchísimas familias no logran nunca mejorar su situación económica simplemente porque no son capaces de ahorrar. En el día a día nos acostumbramos a gastar todo de lo que disponemos (cuando no peor aún, gastamos más de lo que tenemos y nos endeudamos). ¿Pregúntate a ti mismo, si de repente me bajaran el sueldo un 10%, conseguiría sobrevivir? Si eres realmente sincero, lo más probable es que sí. Simplemente nos hemos acostumbrado a gastar hasta el límite posible. Una de las mejores maneras de hacer esto es organizarlo para que automáticamente se desvíe el tanto por ciento que quieres ahorrar de tu sueldo, cuando este te es ingresado en el banco.
Reinvertir los beneficios de tus inversiones para obtener un crecimiento compuesto. Hemos hablado en varias ocasiones de la importancia del interés compuesto.

Seguir con este proceso hasta llegar al punto en el que lo que genera tu capital, es suficiente como para cubrir tus gastos de vida (ajustados a la inflación).
Esta simple fórmula, para ser efectiva, tiene que ir acompañada de una estrategia inteligente de diversificación de recursos. A continuación, puede plantearse una estructura de diversificación de recursos, que si bien es muy simple, nos puede dar ideas a la hora de crear nuestra propia estrategia.

Inclusión financiera, herramienta clave frente a la desigualdad

La inclusión financiera se ha convertido en uno de los temas de la agenda estratégica en el G20. Cada vez más se reconocer su papel clave para combatir la desigualdad social, posicionándose como una de las prioridades para las empresas que trabajan en el sector bancario.

Todos los inversores profesionales saben que la distribución que hagamos de nuestras inversiones, y la diversificación de las mismas tiene un gran impacto sobre los resultados. Sin embargo esto no se suele tener tanto en cuenta a la hora de organizar las finanzas personales.

La diversificación de recursos implica no poner todo nuestro dinero en un mismo tipo de inversión o sitio, sino dividirlo en varias partes para poder obtener mejores resultados. Para ilustrar este concepto puede exponerse un sistema de diversificación de recursos que consiste en dividir nuestros recursos en tres “cubos” diferentes. Cada uno cumple una función específica.

Conviene asignar una parte de nuestros ahorros al cubo de la seguridad. La vida da muchas vueltas y nos ofrece muchas sorpresas. Es de gran importancia tener siempre disponible una cantidad de dinero para cualquier situación importante imprevista (entiéndase urgencia médica, pérdida de trabajo, etc.). En este cubo vamos a disponer de dinero para un tiempo concreto (se recomienda entre 6 meses y dos años) equivalente a nuestro sueldo para ese tiempo. Esta cantidad de dinero nos da la seguridad de que si nos quedamos sin trabajo o pasa cualquier cosa, disponemos de un tiempo para adaptarnos a la nueva situación en la que tenemos nuestras necesidades básicas cubiertas. En este cubo podemos tener cualquier tipo de inversión que sea 100% “segura” (depósitos a corto plazo, etc.).

El segundo cubo lo podríamos llamar el cubo del crecimiento. A este cubo dedicaremos un dinero que vayamos a invertir a largo plazo. Aquí podríamos destinar dinero a inversiones en renta variable (bolsa) o a cualquier otra inversión que tenga cierto riesgo pero que ofrezca un mayor potencial de rentabilidad. Las opciones a la hora de invertir, son múltiples. Aquí se trata de encontrar la inversión que nos ofrezca mejor relación rentabilidad-riesgo, siendo conscientes de que siempre hay cierto riesgo de acabar perdiendo parte del capital.

Recomendaría también tener un cubo para deseos. Está demostrado que somos mucho más propensos a llevar a cabo un sistema de este tipo si dejamos espacio en él para gastos como viajes, caprichos, etc. Dejando un espacio para este tipo de gastos, no sólo evitaremos abandonar el sistema por falta de flexibilidad sino que estaremos más motivados para llevar a cabo nuestro ahorro.

La estructura presentada aquí es muy simple, y seguro que se tiene que adaptar a la situación y necesidades de cada uno de nosotros, pero espero que hayáis encontrado ideas interesantes que os ayuden en vuestro camino hacia la independencia financiera.

Aprender cómo ser millonario no tiene que ser un misterio. Lo primero es aclarar que es una cuestión de hábitos, y no de magia o fórmulas secretas.

Si quieres alcanzar tu libertad financiera debes cambiar tu estilo de vida, tener la mentalidad indicada y tomar los consejos que se listan a continuación.

Algunos de estos hábitos son fáciles, otros difíciles de implementar que pueden tomarte tiempo.

Lo importante es que los vuelvas parte de tu rutina para que comiences a ver cómo tu vida y tu finanzas personales mejoran, y la pregunta de cómo ser millonario encuentra su respuesta.

1. Enfócate en incrementar tus ingresos: Cuando escucho que las personas andan buscando trabajos desde casa, o ideas para ganar dinero desde su hogar, pienso que, lo que realmente andan buscando, es un estilo de vida mucho más acorde con sus objetivos de vida. ¿A qué me refiero con esto? A que los trabajos desde casa representan una alternativa mucho más atractiva y rentable a la hora de generar ingresos. Cuando tienes un trabajo desde casa tú eliges tu ritmo de trabajo, los horarios en los que trabajas y la manera cómo produces tus resultados. Ahora bien, antes de mostrarte cuáles son los mejores trabajos desde casa es importante dejar claro dos cosas: Lo primero es que el hecho que no tengas que salir de tu casa para ganar dinero, no significa que no debas tener la dedicación, empeño y constancia requerida para producir buenos resultados (recuerda, no te harás millonario de la noche a la mañana). Y segundo, es que estos trabajos desde casa no son de uso exclusivo desde tu casa, es decir, estas opciones para ganar dinero pueden ser explotadas desde cualquier rincón del mundo; que va desde la comodidad del sofá de tu casa hasta tu cafetería favorita que descubriste al otro lado del océano en tu último viaje. El internet, el responsable de un estilo de vida diferente: Los trabajos desde casa que te mostraré a continuación son, en gran medida, posibles gracias a todas las posibilidades que tenemos para ganar dinero por Internet. En mi caso, a través de esta publicación digital puedo llegar a cientos de miles de personas alrededor del mundo, conectarme con ellos, escuchar sus historias, compartir contenidos que siento que influyen positivamente en la vida de los demás, y por supuesto, vivir cómodamente gracias a las oportunidades que ofrece el Internet en este proceso. Adicionalmente, la aparición de las redes sociales ha permitido que estos trabajos desde casa tengan un mayor alcance, ya que puedes llegar a millones de personas desde tu casa y a clientes potenciales alrededor del mundo, a través de comunidades digitales que se construyen con una baja inversión de capital. Lista de trabajos desde casa para generar ingresos: Sin más preámbulos, a continuación, te dejo la lista más completa de trabajos desde casa que puedes empezar con poco dinero. Esta lista de trabajos desde casa está organizada según el medio que se utiliza para generar ingresos. Por ejemplo, trabajos desde casa que requieren internet, de tus habilidades artísticas, conocimiento práctico, entre otros. Lo bueno de estas opciones es que te permitirán descubrir aquello que realmente te apasiona, ya que no solo dispondrás del tiempo, sino que también tendrás la libertad financiera que te ofrecen los ingresos pasivos que generas desde cualquier lugar del mundo. Si quieres aprender cómo ser millonario lo primero es dejar de pensar que evitando comprar cafés de 3 dólares lo vas a lograr. De nada sirve una mentalidad ahorradora si no te enfocas en incrementar tus ingresos. Si actualmente tienes unos ingresos de 1.000 dólares, ¿qué puedes hacer para llevarlos a 3.000? 
2. Aprender cómo ser millonario no se trata de apariencias: ¿Estás dispuesto a olvidarte de los lujos y las apariencias para lograr conseguir tus metas financieras? Muchas personas no ven la hora de ganar 5, 10 o 20 mil dólares mensuales para darse la vida de sus sueños. El problema con esto es que nunca invierten, así que el dinero que ingresa sale en la misma proporción en gastos innecesarios que no te ayudan a responder la pregunta: ¿Cómo hacerse rico? Bien dice Thomas Stanley en su libro El Millonario de la puerta de al lado, que “La mayoría de la gente tiene una idea errónea de cómo ser millonario. Los auténticos millonarios rechazan llevar el estilo de vida de gran consumo que la mayoría asociamos a la gente rica”
3. Ahorrar solo es el primer paso de la fórmula de la riqueza: ¿Qué haces con los ahorros que tienes, con las monedas y billetes que guardas, o con el dinero que separas en tu cuenta bancaria? De nada sirve aprender cómo ahorrar dinero y privarte de gastos, si no estás haciendo algo productivo con este dinero, o si peor aún, simplemente lo estás postergando para comprar algo en el futuro. Para ser millonario deberás invertir tus ahorros, definir una estrategia, tener un horizonte de tiempo, conocer tu nivel de tolerancia al riesgo y establecer unos objetivos financieros.
4. Endéudate para generar riqueza, no para mantener tu estilo de vida: No rechaces propuestas de inversión o posibles negocios que sientes que pueden ser rentables por tu falta de capital. Endéudate. Es muy diferente obtener una deuda para invertir, la cual te generará unos ingresos, que adquirir deudas para mantener tu estilo de vida a 36 cuotas.  La clave en cómo ser millonario no radica en evitar las deudas, sino apalancarte en aquellas que incrementarán tus flujos de ingreso. Ahora bien, si te encuentras en problemas financieros actualmente debido a las deudas que tienes, hemos creado una guía explicándote cómo salir de deudas fácilmente.
5. Establece qué tanto quieres ser millonario: Si tu objetivo número uno es ser millonario, y lo conviertes en una prioridad, las demás cosas en tu vida ocuparán un puesto secundario y le estarás enviando un mensaje al universo muy claro de lo que quieres lograr. Si es tu prioridad, cada día te preguntarás qué puedes hacer para acercarte a tu meta; tendrás en tu celular una nota llena de ideas acerca de cómo hacerse rico, asistirás a cursos, leerás libros de finanzas recomendados, y te rodearás de personas que ya lo han logrado.
6. Invierte tu dinero, tu tiempo y en personas que te ayuden a ser millonario: A diferencia tuya, el dinero no necesita descansar, ni vacaciones o días feriados. Si no trabajas, no te esfuerzas y no entregas ese “extra” que se requiere para diferenciarse del promedio, jamás serás millonario. Tal y como explicamos en nuestro ebook Rica Mente, el dinero no es más que el resultado de tus pensamientos, es decir, tu mentalidad millonaria que te llevan a decisiones y posteriormente acciones. Si no te gusta el resultado, no busques causas exógenas y revísate. ¿Cómo hacerse rico? Trabaja de manera inteligente y más que lo demás. Adicionalmente utiliza tus recursos y ponlos a trabajar por ti: invierte tu dinero, invierte en personas que te pueden ayudarte y nunca dejes de probar con nuevas fuentes de ingresos.
7. La mejor manera de ayudar a los pobres es no siendo uno de ellos: Muchas personas critican a los millonarios y hasta argumentan que prefieren ser pobres y honrados, y no ricos avariciosos. Hablan desde su orilla del río generalizando que toda riqueza es mala, cuando la realidad es muy distinta. El dinero, al igual que otros recursos, exterioriza lo que hay dentro de las personas. Hay cientos de miles de millonarios generando oportunidades de negocio, ayudando a personas y creando un mundo más equitativo.
8. La respuesta de cómo hacerse millonario la tiene quien ya lo logró: Si quieres ser millonario, rodéate de millonarios. Si quieres ser un inversionista exitoso, busca personas que sepan cómo invertir en bolsa exitosamente. Eres el promedio de las personas con las que pasas la mayor parte de tu tiempo, así que, tal y como definimos en el punto 2, ten claras tus prioridades y comparte tu tiempo con personas que te ayuden a hacer realidad tus metas. Asiste a eventos, cursos, charlas donde tengas la oportunidad de interactuar con millonarios o personas que han logrado tus objetivos. Con estas personas podrás aprender valiosos consejos de qué hacer y qué no; sus experiencias son una fuente invaluable de conocimiento para tu proceso.
9. Deberás tener como mínimo tres fuentes de ingresos: Tu trabajo no te hará millonario, así te ganes cientos de miles de dólares al mes. Nada más imagínate qué sucedería si de un momento a otro te despiden de este maravilloso puesto. Entre más fuentes de ingreso tengas, más asegurado está tu futuro financiero.
10. Los hombres más ricos del mundo no son empleados. Son emprendedores, inversionistas y personas con agallas para generar nuevas fuentes de ingreso; ellos buscan alternativas para ganar dinero por Internet, para invertir su dinero, buscar nuevos negocios y tomar riesgos calculados. Pregúntate lo siguiente: ¿Si no pudieras volver a tu puesto de trabajo, cómo harías para ser millonario? Invierte en negocios, emprende tu propia empresa, invierte en bolsa, realiza inversiones inmobiliarias, invierte en propiedad raíz, monetiza un hobby en tus tiempos libres, compra y revende productos, ofrece tus servicios, conocimientos y habilidades. Alternativas hay muchas, es cuestión de ser recursivo y creativo. Por ejemplo, puedes publicar aquellos espacios que no utilizas en tu casa y ganar dinero con Airbnb. No se trata de grandes inversiones, sino de tener la mentalidad indicada.
11. Como ser millonario es algo que parte de tus pensamientos: Los pensamientos que albergas en tu mente son claves para lograr tus metas financieras. Si desde tu mente pones un techo a tus sueños, difícilmente tendrás una realidad que supere tus pensamientos. Algunos pueden confundir tus pensamientos de ser millonario con avaricia, pero estos son los mismos que asumen que el dinero es la raíz de todos los males en el mundo. Si hay algo claro es que estás personas jamás serán millonarias, ya que están estableciendo una relación negativa con el dinero y no están pensando como millonarios. No pienses cómo ganar un millón de dólares, sino cómo ayudar a un millón de personas: La cantidad de dinero que acumules será equivalente a la cantidad de personas que impactes en tu vida. Desde una perspectiva de negocios; no se trata de tomar mucho dinero a una misma persona, sino agregar valor a cientos de miles y cobrarles por el servicio o producto que ofreces. Si lo piensas detenidamente, para llegar a un millón de clientes y responder tu pregunta de cómo ser millonario primero tendrás que abrir tu mente al mundo de posibilidades que tienes. Comienza a pensar y generar ideas de cómo llegar a nuevas personas en diferentes mercados, no solo a nivel local. Aprovecha el potencial que te ofrecen las redes sociales para llegar a nuevas personas. Un ejemplo de esto es la cantidad de aplicaciones para ganar dinero que existen. Hoy en día no tienes que abrir una empresa para llegar a cientos de clientes, lo único que necesitas es un computador.
12. Enfócate en hacer extremadamente bien una sola cosa: Saber de todo un poco te hará una persona interesante. Especializarte y dominar un tema en específico te abre grandes posibilidades de monetizar tu conocimiento y lograr tu meta financiera. La excelencia tiene sus recompensas, no obstante, esta requiere de tiempo, inversión y constancia. Ahora bien, no solo se trata de ser bueno en algo, ya que deberás atar una meta este objetivo y encontrar una manera de vender dicha habilidad.
13. Agradece lo que has construido hasta hoy: Una de las claves para ser millonario es agradecer por lo que has construido hasta el momento. Si no te sientes agradecido por todo lo que tienes, ¿qué te hace pensar que más adelante, cuando tengas más, lo vas a estar? Para lograr tus metas debes ser agradecido y confiar en tu proceso. Los objetivos no se consiguen de la noche a la mañana, y cada día representa un incremento en tus aprendizajes, conocimientos, habilidades que te acercarán a tu meta. Además, cuando tienes una mentalidad de agradecimiento miras tu vida de una manera más positiva, no te enfocas en lo que ha salido mal sino en lo que has aprendido de estas dificultades.
14. Comparte tu visión de querer ser millonario con otras personas: Entre más personas estén trabajando por tu sueño, más fácil te resultará lograrlo. Cuéntale tus objetivos específicos a las personas más cercanas en tu vida; tus padres, hermanos, pareja, y amigos que pueden ayudarte. Estas personas te preguntarán constantemente cómo vas con tu proceso, te pueden aconsejar, recomendarte recursos o herramientas que te pueden servir, o simplemente ser una voz de aliento que muchas veces es necesaria. Debes ser cuidadoso con las personas que compartes tu visión de ser millonario, ya que la envidia, la falta de confianza en ti o las malas energías pueden jugar en tu contra. Sé selectivo con las personas que sumas a tu visión.
15. Invierte en libros que te inspiren y capaciten respecto al dinero: Los libros son herramientas necesarias, y obligatorias, a la hora de construir tu riqueza. Si no te gusta leer, olvídate de cómo ser millonario; estos son una fuente de conocimiento, ideas, perspectivas y motivación que ningún otro recurso puede darte. Además, te enseñan el valor de la disciplina, a terminar lo que empiezas, a concentrarte, separar un espacio de tu día para educarte y muchos otros valores que son importantes a la hora de alcanzar la libertad financiera. A continuación te presentamos 10 libros que te pueden ayudar en tu objetivo de ser millonario:
    • Piense y hágase rico
    • Los secretos de la mente millonaria
    • El millonario de la puerta de al lado
    • La transformación total de su dinero: Un plan efectivo para alcanzar bienestar económico
    • Pequeño cerdo capitalista
    • El hombre más rico de Babilonia
    • El arte de hacer dinero
    • El código del dinero
    • La regla de oro de los negocios
    • Un paseo aleatorio por Wall Street
    • No necesariamente tienen que ser libros físicos, ya que existen otros formatos igual de valiosos como lo son los audiolibros, Kindle y libros en PDF.
16. Aprende a vivir con el 70% de tus ingresos: Si quieres aprender cómo hacerse millonario es determinante que tus ingresos sean superiores a tus egresos. En el primer punto mencionamos que dejando de comprar café no te harás rico, pero si llevas un estilo de vida mucho más costoso que los flujos que entran nunca serás millonario.  Acostúmbrate a vivir con el 70% de los ingresos y destina el 30% restante para invertir en tu futuro, esto te llevará a aprender cómo administrar tu dinero.
17. Establece un presupuesto de gastos, ingresos e inversiones: Las personas que tienen un presupuesto demuestran que tienen en control sus finanzas personales. Ellos saben cuánto dinero entra, cuánto dinero sale, cómo sale y cuando sale. No obstante, no solo se trata de tener un presupuesto estático y no cumplirlo, ya que una hoja en Excel no te mejorará por sí sola tus finanzas. Debes aprender cómo hacer un presupuesto personal, y cada mes ajustar los ítems, revisar qué estás cumpliendo, qué se está saliendo de los márgenes y a qué gastos debes ponerle cuidado. De igual manera ten un presupuesto para tus inversiones, evalúa cuánto están rindiendo cada uno de ellas, las pérdidas y el balance neto.
18. Cuantifica tus metas y ponle una cifra a tu sueño de ser millonario: Muchas personas se preguntan cómo ser millonarios; sueñan con tener una gran fortuna, vivir sin preocupaciones financieras y llevar un estilo envidiable. Sin embargo, cuando les preguntas cuánto dinero piensan ganar este año, se quedan sin qué decir. Querer ser millonario es un sueño muy ambiguo, es un objetivo que no es medible, realista, medido en el tiempo ni específico. Más bien ponle una cifra a tu sueño; ¿vas a ganar 25.000 dólares este año? ¿100.000 en 3 años? ¿1 millón de dólares en 7 años? Ponerles un número a tus sueños te permite dividirlos cifras mensuales, semanales y diarias. Es mucho más fácil trabajar por los 50 dólares que debes ganar hoy, que en los 18.000 dólares anuales.
19. Emprende un negocio o invierte en uno: Tal y como mencionamos, los hombres más ricos del mundo son emprendedores exitosos, inversionistas o dueños de empresas. Esto no quiere decir que renuncies a tu trabajo. La invitación es a que te apalanques en él para emprender tu negocio o para invertir en uno. Ser millonario se trata de crear sistemas que no necesiten de tu presencia para funcionar. Cuando estás en un trabajo te pagan por las horas que pasas en una oficina, por tus resultados de 8 de la mañana hasta las 5 de la tarde. Cuando no estás, no habrá pago. Ahora bien, cuando emprendes y creas negocios rentables; puedes estar de vacaciones en la playa, viajando, en tu oficina o en tu casa, y la caja registradora seguirá moviéndose. ¿Por qué es clave que emprendas un negocio o inviertas en uno para ser millonario? Porque tienes 24 horas cada día, y así estuvieras en capacidad de trabajarlas todas (algo imposible), tu tiempo es limitado. Así que, para ser millonario necesitas trabajar y que tu dinero también trabaje para ti.
20. Depende de tus resultados, no de tu tiempo: Si quieres ser millonario siendo joven tendrás que tener resultados que otros ni siquiera han imaginado. Para lograrlo, tendrás que basar tus ingresos en tus resultados y no en tiempo que te la pasas buscándolos. Mejor dicho, mídete por tus resultados, no por el tiempo que tardaste lográndolo. Para hacerlo, construye negocios donde las ventas dependan de ti, no de los otros. Cierra negocios donde te paguen por los resultados, no por las horas que debas pasar sentado en un escritorio. En definitiva, quedarte 20 años ganando el mismo salario estable, más unos cuantos incrementos al año, no te hará millonario.
21. El camino es mucho más valioso que el destino: La mayoría de los millonarios te dirán que no se trata tanto de ganar dinero, sino de crecer como persona junto con tu negocio, hasta el punto en que seas capaz de ganar dinero. Esto quiere decir que no solo se trata de ser millonario como tal, sino de aprender todas las habilidades, conocimientos y relaciones que son necesarias para convertirte en millonario. Es por esta razón que las personas que ganan la lotería terminan siendo más pobres que en un comienzo, ya que no se trata de tener mucho dinero, sino de saber administrarlo, hacerlo crecer y que trabaje sin tu presencia.
22. Consigue un mentor que te guíe en tu proceso de construcción de riqueza: Uno de los factores comunes que tienen los millonarios y las personas exitosas es que tuvieron un mentor a lo largo del camino. Busca a alguien a quien admires (alguien que esté en el lugar que tu deseas estar) y pídeles que te guíen y ayuden para mejorar quien eres y quien quieres llegar a ser. Con su asesoramiento aprenderás la mejor manera de hacer lo que te gusta, te sentirás retado y más preparado para ser exitoso. Te ayudarán a evitar errores que ellos cometieron, compartir contigo su experiencia y más importante, tendrás el acompañamiento de alguien que sabe cómo ganar dinero.
23. Enfócate en eliminar tus deudas: Tal y como explicamos en el punto cuarto, las deudas para los millonarios representan un apalancamiento financiero para seguir construyendo riqueza. Es decir, ellos generan ingresos a partir de sus deudas. Si en tu caso tienes deudas que no generan ingresos, sino que son consecuencia de tu estilo de vida; debes tu auto, tienes deudas con tu tarjeta de crédito o tienes un préstamo que utilizaste para irte de vacaciones, lo primero que deberás hacer es enfocarte en saldar estos compromisos. Aunque no lo creas, muchos millonarios optan por un estilo de vida minimalista, donde su éxito y propósito no lo atan a la cantidad de cosas que tienen, sino a su calidad de vida, al tiempo que disfrutan con su familia y amigos, y a la cantidad de personas que impactan con su trabajo.
24. Ser millonario no te hará feliz, y eso está bien: Si bien el dinero no te hará feliz, y no puedes atar tu felicidad a la cantidad de dinero que tienes, este recurso si te será de gran ayuda. Por ejemplo, el dinero puede comprarte la libertad para hacer las cosas que sí te hacen feliz; y la verdadera felicidad llega cuando pasas tu tiempo y días ocupándote haciendo lo que te apasiona. Hay gente rica que es increíblemente infeliz, y gente pobre feliz con lo que tiene. El punto es que es posible aprender cómo ser feliz en este preciso momento mientras estás construyendo tu riqueza. No permitas que tus objetivos te priven de disfrutar el proceso y el momento actual en el que te encuentras.
25. Comienza hoy: Finalmente comienza. Todas estas ideas y pasos que responden a tu pregunta de cómo ser millonario no tienen sentido, a menos de que tomes la decisión y emprendas hoy la vida millonaria de tus sueños.

No seas como la mayoría que se preguntan cómo hacerse ricas, pero se quedan ahí… Soñando, pensando e imaginando.

La única manera de cambiar tu situación actual es actuando diferente. Si no te sientes a gusto con tu presente, actúa diferente y tu futuro cambiará. No hay otra manera.

Diego Ortiz

El control financiero es una actividad que realiza el departamento de finanzas de las empresas. Esta actividad consiste en supervisar y vigilar el estado de las finanzas de la compañía, especialmente a la hora de asegurarse de que no se produce déficit entre los gastos y los ingresos. Pero antes de poner en marcha un buen control financiero es esencial comprender bien este concepto, así sobre quién debe encargarse y cómo se implementa en una empresa. Sigue leyendo para descubrir todo sobre el control financiero.

Definición de control financiero

El control financiero es una de las actividades más importantes y esenciales en el seno del departamento financiero de una empresa, ya que sirve para controlar las cuentas y conocer en qué estado se encuentran los gastos y los ingresos. Aporta información de la empresa, pero también constituye la base de cualquier acción o cambio financiero que se quiera llevar a cabo. Es un punto de referencia fundamental para mantener un correcto equilibrio presupuestario.

En otras palabras, el control financiero es el estudio y análisis de los resultados de una empresa, vistos desde diferentes perspectivas. Hay que comparar los objetivos con los planes y los programas empresariales, tanto a corto como a largo plazo.

Estos análisis necesitan de una serie de procesos de control y ajustes para comprobar que se están siguiendo de manera efectiva los planes de negocio que la empresa desarrolló. Así, estos planes podrán modificarse en caso de irregularidades, desviaciones o cambios imprevistos.

El control financiero debe entenderse también como un instrumento de diagnóstico para detectar y comunicar a otros departamentos de la empresa posibles errores, desajustes o desviaciones del plan económico general, y a partir de ahí, tomar las medidas pertinentes.

Cuáles son los retos de un buen control financiero

Entre los objetivos principales del control financiero se pueden destacar:

• Comprobación: el control financiero sirve para confirmar y comprobar que todo funciona según las líneas establecidas, y que no hay alteraciones considerables en las finanzas de la empresa, cumpliéndose los objetivos presupuestarios marcados. Así, la empresa gana en seguridad y confianza.
• Detección de errores: cuando se produce un desajuste en las finanzas de una empresa, se ponen en peligro los propósitos principales de la misma, y esto puede hacer que se pierda una ventaja esencial frente a la competencia, pudiendo incluso verse comprometida la supervivencia de la entidad. Por eso, detectar errores en las finanzas a tiempo es absolutamente esencial.
• Prevenir: el diagnóstico de posibles problemas detectados gracias a un buen control financiero sirve para sustituir ciertas medidas (compras, ventas, gastos…) por otras de prevención.
  Comunicación y motivación: conocer en tiempo real la situación de la empresa, con sus problemas, errores y aciertos, trae consigo una mejor comunicación de los empleados. Tener una buena salud financiera ayuda a que los trabajadores estén más motivados para seguir en esa línea o mejorar los aspectos necesarios.
• Actuación: los diagnósticos de la situación financiera sirven también para realizar acciones concretas que permitan reconducir una situación negativa, gracias a contar con la información real, concreta y detallada proporcionada por un buen control financiero.

Sobre quién recae esta misión

De manera general, los directores administrativos financieros de las empresas son los responsables de diseñar y controlar las estrategias financieras, así como de coordinar todo lo relacionado con la contabilidad, el mantenimiento y la optimización de los recursos económicos.

Sin duda, la mayor preocupación para ellos es el mantenimiento de las finanzas del día a día. Esto conlleva una gran responsabilidad, ya que cualquier mala decisión puede desencadenar consecuencias muy graves. Todo responsable debe saber como reducir, gestionar y optimizar los gastos de una empresa gracias a un control financiero exhaustivo. Con una buena estrategia, se pueden maximizar los beneficios, reducir desequilibrios y los costes de gestión.

Por eso es esencial que los directores administrativos estén a cargo de un buen control financiero.

Cómo implementar una estrategia de control

Aunque el control financiero no tiene una única metodología, es cierto que todas las empresas deben seguir una serie de pasos comunes a la hora de implementar el control financiero.

El primer paso consiste en realizar los presupuestos. Es la herramienta principal que usan los departamentos contables para realizar el control financiero. A partir de estos presupuestos, la empresa puede conocer su balance de gastos e ingresos, teniendo así un documento en el que encontrar la estrategia principal y sobre el que se basarán las medidas posteriores, Además, debe realizarse un análisis de la situación, fiable, exhaustivo y detallado en varias áreas de la empresa: tesorería, rentabilidad, ventas, etc.

Tras analizar la situación, deben establecerse una serie de indicadores a través de los cuales se puedan elaborar pronósticos y simulaciones de diferentes contextos y escenarios que puedan pasar en la empresa. Estas acciones simuladas son esenciales para tomar decisiones en aspectos como inversiones, rentabilidad, cambios de sistemas…

Los parámetros o indicadores más importantes que deben considerarse y que son claves para los resultados son:

• Rendimiento de los beneficios
• Posición en el mercado
• Productividad
• Situación fiscal
• Situación de activo, pasivo y patrimonio neto
• Pérdidas y ganancias
• Inversiones y amortizaciones
• Cash Flow
• Análisis de los desequilibrios

Una vez establecidos estos indicadores, los estados financieros básicos son los documentos que la empresa debe crear para preparar un ejercicio contable. Los documentos más importantes son:

• Balance general: informe detallado de la situación patrimonial de la empresa en un momento concreto. El balance debe cuadrar, el total del activo debe coincidir con la suma del pasivo más el patrimonio neto.
• Estado de resultados: el resumen de las operaciones empresariales de un periodo concreto. Para saber si una compañía es rentable y si cumple con los objetivos financieros marcados, se deben restar los ingresos de los gastos.
• Flujo de efectivo: este documento muestra las variaciones y movimientos de efectivos en un momento determinado, para averiguar si la empresa necesita o no liquidez.

Para que el control financiero sea útil y efectivo, deben tomarse medidas o decisiones adecuadas para conducir la contabilidad de la empresa hacia los objetivos fijados al principio. Es lo que se conoce como “corrección de los desequilibrios”.

Se deben llevar a cabo también análisis financieros para conocer el éxito que puede tener una posible acción. Permiten conocer la situación de la empresa tanto a largo como a corto plazo, así como la rentabilidad de acciones y proyectos que la empresa esté ejecutando o vaya a ejecutar.

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

• Ambiente de control
• Evaluación de riesgos
• Actividades de control gerencial
• Información y comunicación
• Supervisión

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

Reducir los riesgos de corrupción

• Lograr los objetivos y metas establecidos
• Promover el desarrollo organizacional
• Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
• Asegurar el cumplimiento del marco normativo
• Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
• Contar con información confiable y oportuna
• Fomentar la práctica de valores
• Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

Implementación del sistema de control interno

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

1. Planificación. Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.
2. Ejecución. Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.
3. Evaluación. Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

El control presupuestario hace referencia a todas las actividades encaminadas a equilibrar la cuenta de ingresos y gastos de una organización.

En el ámbito más estricto, el control presupuestario se refiere a las actividades, controles y herramientas para mantener las cuentas públicas de una administración saldadas. Todo ello, con el objetivo de que los gastos no superen a los ingresos. Pues, de ocurrir esto, se produciría una situación de déficit. Además, de la misma forma, de que no existan más recursos de los necesarios para financiar las partidas de gasto (superávit).

El presupuesto es el elemento principal y básico en la planificación de las cuentas de una organización o administración. Ya que, a partir de éste, es posible prever los gastos que vamos a tener en un ejercicio. Todo ello, a partir de las acciones que se tengan planificadas y la forma en la que éstas van a ser financiadas, vía impuestos y otros ingresos de tipo tributario, recurrente o extraordinarios.

A partir del control presupuestario, es posible anticipar y estudiar las desviaciones que puedan surgir en la ejecución del presupuesto. Para ello, tomando medidas periódicamente cuando se vayan produciendo desequilibrios e inestabilidades en la obtención de ingresos o en gastos que se hayan disparado.

Utilidades del control presupuestario

• La posibilidad y oportunidad de comparar, de forma total en un ejercicio o por periodos, los datos reales de ejecución con los objetivos planteados inicialmente.
• Flexibilidad en la toma de decisiones, derivadas de la marcha de las actividades, de modo que es posible alterar las previsiones y cambiar tareas y partidas en función del estado del presupuesto.
• Control y efectividad de las medidas adoptadas durante el presupuesto así como cuantificar las posibles diferencias.
• El control presupuestario es de vital importancia para cualquier organismo. Ya que nos sirve como seguimiento y análisis de las posibles desviaciones en la planificación del ejercicio, y además, supone la actualización continua de la planificación y reorganización de las cuentas y sostenibilidad financiera de cualquier centro.

Es una línea de dinero que otorga una institución financiera que permite afrontar emergencias, adquirir bienes de alto costo a través de mensualidades o bien evitar el uso de dinero en efectivo por cuestiones de seguridad.

Un error muy común es considerar que un crédito es dinero extra, cuando en realidad es una deuda a largo plazo que compromete los ingresos futuros. Por ello es muy importante tomar en cuenta los siguientes puntos:

1. Tener bien claro en qué se usará
2. Contar con la certidumbre de que se podrá pagar
3. Determinar la capacidad de endeudamiento

Lo ideal es adquirir un crédito para crear patrimonio, invertir en algún negocio o hacer frente a una emergencia.

En el mercado es posible encontrar diferentes tipos de préstamos. Los más comunes son:

1. De consumo
2. Empresarial
3. Hipotecario
4. Automotriz

Las instituciones financieras están obligadas a presentar la información necesaria para poder comparar los productos que ofrecen. Por lo tanto, a la hora de adquirir un préstamo es importante conocer:

• CAT: el Costo Anual Total indica, al reunir los elementos que determinan el costo del crédito (como tasa de interés, comisiones, seguros, etc.), qué tan caro resultará el crédito y permite compararlo con los productos ofrecidos por otras instituciones. Mientras mayor sea el CAT, el crédito será más caro.
• Tasa de interés: es el porcentaje del crédito que se pagará periódicamente. Es fundamental tener bien presente la periodicidad en la que está expresado: semanal, mensual, anual, etc.
• Comisiones: Estos cobros los realiza la institución financiera con el fin de cubrir los gastos administrativos derivados del crédito.

La importancia de los créditos consiste en saber aprovecharlos y manejarlos para que se conviertan en una gran oportunidad para crear patrimonio, emprender un negocio o lograr alguna meta.

¿Cuándo fue la última vez que te sentaste a evaluar tu situación financiera? Sin importar el estado en el que se encuentre tu dinero, una vez que revises tus finanzas, recordarás la historia de qué te llevó hasta allí. Puede que pienses que has tenido mucho éxito, pero en realidad, es posible que no tengas riqueza.

Probablemente hayas oído hablar de Robert Kiyosaki, uno de los autores de libros sobre finanzas personales más influyentes y mejor conocido por su éxito de ventas Padre Rico, Padre Pobre. En su segundo libro, Kiyosaki comparte un concepto que cambió la forma de ver la escalera hacia el desarrollo de bienestar económico para siempre; se trata del cuadrante del flujo del dinero.

¿Qué es el cuadrante del flujo del dinero?

Se trata de un gráfico que se divide en las 4 opciones que tienes de ganar dinero en la sociedad actual de forma legal. Cada uno de los espacios tiene una letra: “E” en el que está en la parte superior izquierda, “A” en el que está justo abajo, una “D” en la parte superior derecha y una “I” en el último cuadrante.

E - Empleado

D - Dueño de negocio

A - Autoempleado

I - Inversionista

E” de “Empleado”. Implica estar a las órdenes de alguien, tener un horario y depender del dinero de tu sueldo para vivir. La mayoría se encuentra en este lado del cuadrante y siente inseguridad constante, puesto que en cualquier momento podría perder su empleo. Además, en esta ubicación tienes la resignación de entregar tu tiempo y esfuerzo al mercado laboral, sabiendo que para ganar más, tienes que trabajar más.

“A” de “Autoempleado”. Son profesionales independientes que no son empleados, pero que desempeñan un trabajo en la sociedad. No tienen jefe, pero tampoco seguridad, por lo que si no trabajan no ganan.

“D” de “Dueño de negocio”. Cuando eres dueño de un negocio, tienes personas a tu cargo y dependes del dinero que genera tu empresa. Aunque estás un escalón por encima de los otros dos cuadrantes, no has alcanzado la libertad financiera, pues aún dependes de las fuerzas que convergen en la economía para generar dinero, es decir, dependes de una actividad empresarial exitosa.

“I” de “Inversionista”. Es sin duda, la única forma de alcanzar la libertad financiera. En este punto el dinero trabaja para ti, en lugar de ser tú el que trabaja para el dinero; tus distintas inversiones te entregan ganancias a lo largo del tiempo.

Es esencial que entiendas que los cuadrantes del flujo del dinero son representaciones de cómo viaja el dinero en la sociedad. En ese sentido, es una muestra de quién está más expuesto a los cambios que pueda sufrir una economía con una desaceleración.

La idea es que puedas pasar de cuadrante en cuadrante, siguiendo esta ruta: del “E” al “A”; del “A” al “D” y de ese al “I”.

Un empleado debe aspirar a no depender de un jefe y lanzarse poco a poco hasta tener los medios para independizarse y obtener ingresos con su autoempleo.

Luego, arrancar una empresa y obtener dinero de las personas en los otros dos cuadrantes.

Finalmente, el rey de los cuadrantes del flujo del dinero es el “I” porque comienzas a recibir beneficios de tus inversiones

Las inversiones trabajan por ti

Sin importar de dónde venga tu dinero, es en el cuadrante “I” en el que encuentras la verdadera riqueza, que no se mide en dinero, sino en tiempo: es el número de días que puedes vivir sin trabajar, manteniendo tu nivel de vida actual. De esta forma, las personas que viven en ese cuadrante pueden disfrutar de los rendimientos que generan sus inversiones; por lo que no tienen que trabajar, su dinero lo hace por ellos.

Después de la crisis económica de 2008, mucha gente asumió que jamás podría llegar a alcanzar su independencia financiera ,la capacidad de vivir cómodamente con los propios ahorros e inversiones y sin deudas.

Sin embargo, aquellos que estén dispuestos a usar su horizonte temporal para planificar y ajustar sus hábitos de gastos, ahorros e inversiones, podrían descubrir que la independencia financiera sí es posible. Estas son 10 ideas para comenzar.

1. Primero visualice, luego planifique. Empiece por definir qué es para usted la independencia financiera, y luego analice su realidad. Hay expertos financieros que pueden examinar su situación financiera, escuchar lo que significa para usted la independencia financiera y ayudarlo a diseñar un plan. El camino hacia la independencia financiera puede ser muy diferente a los 20 años que a los 50; cuanto más tiempo se tenga para ahorrar e invertir, mejor suele ser el resultado. Pero tenga la edad que tenga, siempre hay que empezar teniendo una imagen realista de las opciones.
2. Haga presupuestos. Hacer presupuestos  que es  el proceso de registrar y hacer un seguimiento de los ingresos, restarle los gastos y decidir cómo diversificar la diferencia entre sus metas de cada mes –es la primera tarea básica de las finanzas personales. Si todavía no ha aprendido a hacer presupuestos, es hora de hacerlo.
3. Gaste menos de lo que gana. Podría sonar obvio, pero es una de las conductas financieras más difíciles de llevar a cabo. Llevar un estándar de vida más austero y disminuir los gastos lo ayudará a ahorrar más dinero y poder invertirlo más rápido.
4. Construya redes de seguridad más inteligentes. Los fondos de emergencia y los seguros no suelen combinarse. La definición tradicional de un fondo de emergencia es una cuenta independiente con dinero en efectivo que pueda utilizarse, en lugar de un crédito, para reparar algún electrodoméstico roto o afrontar otro gasto importante. Sin embargo, muchos prefieren tener deducibles de seguros altos para pagar primas más bajas. ¿Tendría usted la suficiente cantidad de efectivo a mano para cubrir el deducible de un seguro si le pasara algo repentino? Si no es así, incorpore los montos de los deducibles a su fondo de emergencia.
5. Elimine las deudas. Si bien los niveles de deuda de los consumidores han bajado, en general, desde la crisis financiera de 2008, el Banco de la Reserva Federal de Nueva York informó en febrero que las deudas domésticas, por préstamos educativos, automóviles y tarjetas de crédito han comenzado a crecer nuevamente en 2014. Una de las formas más efectivas de liberar dinero para ahorro e inversión es deshacerse de las deudas renovables no relacionadas con la vivienda
6. Evalúe su carrera. La independencia financiera no implica que deba abandonar la carrera que desea, pero lo cierto es que no podrá alcanzar la independencia financiera si no tiene un ingreso seguro que le permita ahorrar e invertir con el tiempo. Hable con asesores profesionales sobre sus ingresos, beneficios y panorama de retiro primero y vea si puede ampliar sus fuentes de ingresos, por ejemplo, trabajando como asesor parte de su tiempo. Además recuerde que, después de los 50, el Servicio de Renta Interna le permite realizar aportes adicionales tanto a las cuentas 401(k) como a las IRA.
7. Achíquese. Seguramente alcanzará sus metas financieras más rápido si logra recortar sus gastos diarios. Para algunos, esto significa vender su casa y mudarse a una más pequeña o a un área con menores costos e impuestos. También puede vender o donar bienes que no necesite y usar el dinero obtenido para pagar deudas o acrecentar sus ahorros o inversiones.
8. Invierta con mesura. Haga un estudio de las tasas de inversión y comisiones,  ya que pueden reducir mucho su capital. Evalúe detenidamente las tasas que está pagando en cada cuenta de inversión que tenga y, si trabaja con un profesional que le vende productos financieros, sepa qué comisión le está cobrando por sus servicios de inversión y asesoramiento.
9. Compre activos que generen ingresos. El mercado de las acciones, inmuebles, objetos de colección o inversiones en efectivo puede subir o bajar. Haga los deberes y enfóquese en las inversiones que se ofrezcan a precios atractivos y que puedan valorizarse con el tiempo. Además, no se olvide de analizar las ramificaciones fiscales de las operaciones de inversión que realiza.
10. Sepa siempre dónde está parado financieramente. La planificación financiera no consiste simplemente en tomar una serie de decisiones financieras y darlas por hecho. Las vidas y las situaciones cambian, y su planificación financiera debe ser lo suficientemente flexible como para soportar tanto los cambios positivos como los negativos sin que se desvanezcan sus esperanzas por lograr la independencia financiera. Si las inversiones, la planificación financiera o las cuestiones fiscales no son su fuerte, trate por todos los medios de recurrir a los expertos. No obstante, quienes logran tener independencia financiera suelen tener las cuestiones monetarias controladas, no solo para su uso propio sino también para sus herederos.

En resumen: La independencia financiera requiere de diligencia y algo de sacrificio, pero hasta los cambios más pequeños pueden dar grandes resultados.

Nathaniel Sillin 

Contrariamente a la creencia popular, "todo el mundo tiene las mismas oportunidades de adquirir una fortuna", sentencia Steve Siebold, un millonario hecho a sí mismo. Pero no todo el mundo aprovecha la oportunidad. Para saber si estás haciendo todo lo que debes para convertirte en rico en el futuro, aquí tienes 10 signos de que no estás siguiendo el camino adecuado. Desde vivir más allá de tus posibilidades a establecer objetivos financieros, comprueba si estás siguiendo estas diez claves:

1. Sólo trabajas duro, pero no de forma inteligente. En el colegio, aprendemos que el trabajo duro nos sacará adelante en la vida. Pero "eso es sólo la mitad de la historia", según Ric Edelman, un asesor financiero de éxito. "Si todo lo que haces en la vida es trabajar realmente duro, nunca vas a generar riqueza. Porque no es suficiente con que trabajes duro para hacer dinero y guardar un poco", explica. Edelman argumenta que para asegurar una fortuna en el futuro también debes trabajar con inteligencia. Una manera de trabajar con inteligencia que sugiere es invertir tu dinero en el mercado bursátil o en un fondo de jubilación; esto es, aprovechar los intereses generados para que tu dinero genere dinero. "Puedes hacer esto sin tomar grandes riesgos. Puedes hacerlo sin mucho esfuerzo. Puedes hacerlo sin emplear mucho tiempo", concluye.
2. Pones demasiado énfasis en ahorrar y no lo suficiente en ganar dinero. A veces la gente se deja llevar por la euforía y mal gasta el permio ganado. A veces la gente se deja llevar por la euforía y mal gasta el premio ganado. ¿Otra manera de trabajar con inteligencia? Incrementa tus ganancias, no sólo tus ahorros. Ahorrar es crucial para construir una fortuna, pero no tienes que enfocarte demasiado en ahorrar hasta que empieces a ganar dinero, que es en lo que la gente rica pone el foco. "Las masas están tan enfocadas en sellar cupones (de descuentos) y vivir con frugalidad que se pierden las grandes oportunidades", explica Siebold. No hay necesidad de abandonar las estrategias prácticas de ahorrar. En cualquier caso, si quieres empezar a pensar como un rico, "deja de preocuparte sobre gastar dinero y piensa en cómo conseguir más", añade. Una característica común entre los millonarios es que desarrollan múltiples canales de ingresos y adoptan hábitos de ahorro.
3. Compras cosas que no puedes permitirte. Si vives por encima de tus posibilidades, no te harás rico. Incluso si empiezas ganando más o consigues un aumento, no lo uses como justificación para darte a ti mismo un estilo de vida prohibitivo. "No compré mi primer coche o reloj de lujo hasta que mis negocios no estaban produciendo muchos flujos seguros de dinero", escribía Grant Cardone, un millonario hecho a sí mismo, en Entrepreneur. "Aún conducía un Toyota Camry cuando ya era millonario. Que te conozcan por tu ética de trabajo, no por los caprichos que te compras", añade.
4. Te conformas con un salario fijo.  La mayoría de la gente escoge ser pagada en base a su tiempo ─a través de un salario o un precio por hora─, mientras que la gente rica elige ser pagada en función de sus resultados y normalmente ha creado su propia empresa. "No es que no haya élites que trabajen como asalariados, pero para la mayoría, este es el camino más lento para prosperar aunque es el más seguro. Los mejores saben que el autoempleo es el camino más rápido para la riqueza", explica Siebold. Si bien las élites continúan creando negocios y construyendo fortunas, "las masas casi se aseguran a sí mismas una vida de mediocridad financiera quedándose en un trabajo con un salario modesto y ligeros incrementos anuales de salario", añade.
5. No has empezado a invertir aún. Una de las maneras más efectivas de ganar más dinero con el tiempo es invertirlo; y, cuanto antes empieces, mejor. "De media, los millonarios invierten el 20% de sus ingresos cada año", escribía Ramit Sethi en su best-seller del The New York Times Te enseñaré a ser rico. "Su fortuna no se mide por la cantidad que consiguen cada año, sino por cómo han ahorrado e invertido a lo largo del tiempo". No tienes que ser un experto en finanzas personas o usar una jerga económica para empezar a invertir. No tienes que venir de una familia adinerada, y ni siquiera tienes que ganar un salario desorbitante. Empieza invirtiendo en tu jubilación o en un fondo a largo plazo y podrás ver retornos en con el paso del tiempo.
6. Estás persiguiendo los sueños de otros, no los propios. Si quieres tener éxito, tienes que amar lo que haces; esto significa determinación y perseverancia en tu pasión. Demasiada gente comete el error de perseguir el sueño de otros ─como el de sus padres─, según Thomas Corley, quien pasó cinco años investigando a millonarios hechos a sí mismos. "Cuando persigues el sueño o las metas de otros, finalmente podrías sentirte infeliz por tu elección", escribe en Cambia tus hábitos, cambia tu vida. "Tu rendimiento y ganancias lo reflejarán. Tendrás problemas financieros. Simplemente no tendrás la pasión que es necesaria para conseguir el éxito".
7. Raramente sales de tu zona de confort. Si realmente quieres construir una fortuna, tener éxito o salir adelante en la vida, vas a tener que acostumbrarte a la incertidumbre o la falta de confort. La gente rica, en particular, se encuentra cómoda en la incertidumbre. "El confort físico, psicológico y emocional es la primera meta en el pensamiento de la clase media", según Siebold. "Las élites aprenden rápido que convertirse en millonario no es fácil y la necesidad de confort puede ser devastadora. Aprenden a estar cómodos mientras operan en un estado de incertidumbre". En este sentido, la gente rica ha aprendido que el miedo al futuro y tomar riesgos calculados son elementos clave para alcanzar el éxito.
8. No tienes un plan para tu dinero.  Si quieres construir un fortuna, el proceso será más fácil ─y lo disfrutarás más─ si tienes un objetivo claro y específico en mente antes de empezar un plan financiero. ¿Quieres comprar una casa? ¿Vivir fuera? ¿Viajar una vez al mes? ¿Disfrutar de una buena jubilación? Escribe esas metas. La gente rica elige comprometerse para alcanzar la riqueza. Requiere estar centrado, conocimiento y un montón de esfuerzo, pero es posible si tienes objetivos concretos y una visión clara, asegura T. Harv Eker, un millonario hecho a sí mismo."La razón número 1 de que mucha gente no consiga lo que quiere es que no saben lo que quieren. La gente rica tiene totalmente claro que quieren riqueza", sostiene.
9. Gastas primero y ahorras lo que queda. "Lo que mucha gente hace cuando gana un dólar es pagar a todos los demás primero", escribe David Bach, un millonario hecho a sí mismo, en El millonario automático. "Pagan el alquiler, la tarjeta de crédito, la factura de teléfono, sus impuestos, y sigues", apunta. En lugar de gastar y después ahorrar lo que reste, ahorra primero. Reserva una hora al día de tus ingresos ─en un fondo de emergencias, fondos de jubilación u otras cuentas de ahorro─ y haz el proceso automático, explica Bach. Esto evita el esfuerzo de ahorrar personalmente y asegura que tu dinero crecerá exponencialmente con el tiempo, gracias a los intereses.

10. Crees que ser rico está fuera de tu alcance. "La persona media cree que ser rico es un privilegio reservado exclusivamente para la gente con suerte", escribe Siebold". "La verdad es, en un país capitalista, que tienes todo el derecho de ser rico si deseas crear un valor para los demás". Empieza preguntándote a ti mismo "¿por qué no yo?", explica. A continuación, empieza a pensar a lo grande. La gente rica se pone metas altas. ¿Por qué no un millón de dólares?

Las deudas es sinónimo de escasez.

Se pueden tomar como un estado mental dependiendo de la persona .

Hay personas que teniendo dinero suficiente prefieren pedir en el abasto un fiado o comprar cosas a amigos y pagar poco a poco y lo que hacen es calentar el dinero de otros, y no entienden que están retrasando su circulación a la prosperidad. La prosperidad no se puede represar porque el universo lo contiene todo para cada quien. Debemos aprender que somos creadores, creamos con nuestra mente, damos vida a los sueños a lo que deseamos y necesitamos. Si mentalmente creamos escasez eso es lo que habrá; si pensamos en prosperidad con ideas ilimitadas eso es lo que habrá.

Si por situaciones de la vida tenemos deudas por un negocio fallido, por falta de empleo, son circunstancias mayores lo que tenemos que hacer es pensar positivamente buscar como solventar la situación sin caer en pesimismo e ir limpiando nuestra mente de esa situación que les aseguro es momentánea porque tenemos la capacidad enorme de crear cosas buenas mientras que por otra parte te aferras a tener a no entregar algo que no te pertenece, que en ley le toca a otra persona estas distorsionando las leyes de la prosperidad, la abundancia y el suministro y el universo no te acompañara en esa acción .Las deudas te rompe el equilibro, recuerda el padre nuestro: cito: “Perdona nuestras deudas, así como perdonamos nuestros deudores“, allí estas pidiendo por ti y por los otros y esa energía o vibración positiva se devuelve multiplicado para ti y tus semejantes. Mientras estés acumulando el dinero y no lo pongas a circular no te beneficia para nada y por ende atrasa a las otras personas. Debes sentir y accionar con un sentido y sentimiento de ser prospero.

Sentirte próspero y actuar ante el universo sin mezquindad no utilizar frases que se convierten en decretos negativos; “No tengo dinero”, “Que pasa en mi vida que el dinero se vuelve sal y agua” allí estas creando un vehículo con las deudas y la escasez y si tienes familia esposa, e hijos giraran en el mismo sentido sintiéndose igual o peor que tu porque se llevan tus enojos y resentimientos. Alimenta tu mente con decretos positivos como: “Me siento acompañado de mi ángel ministrador y los ángeles de la prosperidad y el dinero ya esta, dame las herramientas para materializarlo y ponerlo a trabajar para mi, “ Yo soy un ser dichoso “ y prospero así iras cambiando los patrones de in_ prosperidad y las deudas irán disminuyendo hasta que logres ser solvente e independiente de ellas.

El cuadrante del flujo del dinero es un concepto extraído de un libro del mismo nombre escrito por el empresario Robert Kiyosaki, que detalla cuatro formas de ganar dinero en la sociedad actual. El autor e inversionista estadounidense asegura que, entre estas cuatro formas de obtener ingresos, dos son efectivas, mientras que las otras dos son muy limitadas.

La primera forma de obtener ingresos es la de empleado, que en su definición es una persona que comercia con su tiempo. Robert Kiyosaki explica que esta relación es la peor de las cuatro, porque un empleo no es un activo (no se puede vender y no es heredable). En crisis financieras el empleo es golpeado con mayor fuerza, se vuelve inestable y poco seguro.

La siguiente forma de ganar dinero es el autoempleo (los emprendedores) que dedican su tiempo a un negocio propio y que ese mismo tiempo que consagren al negocio será un factor fundamental para el nivel de sus ingresos. De acuerdo con Kiyosaki, el ser emprendedor tiene ventajas sobre ser empleado, pero si se falta al trabajo, ¿de dónde vendrá el dinero? El también conferencista afirma en su libro que el empleo y el autoempleo son las formas menos efectivas para ganar dinero y ubican a las personas que las eligen entre 97% de la población.

La tercera forma de ganar dinero y que se encuentra entre una mínima porción de la población es la de empresario. Se trata de una persona que creó o heredó un método sistematizado para ganar dinero por medio de un negocio. Su tiempo es flexible y tiene a otras personas como trabajadores. El problema es la baja probabilidad de que esos casos ocurran.

La cuarta forma de ganar dinero y la más efectiva para Rober Kiyosaki es la de inversionista, quien es una persona que hace que el dinero trabaje para sus intereses. Los ingresos de un inversionista no dependen de su tiempo ni de su esfuerzo. Se trata de alguien inteligente que pone su dinero a trabajar en negocios y esfuerzos que ya fueron hechos.

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Los estados financieros, también denominados cuentas anuales, informes financieros o estados contables, son el reflejo de la contabilidad de una empresa y muestran la estructura económica de ésta. En los estados financieros se plasman las actividades económicas que se realizan en la empresa durante un determinado período.

Muestran el ejercicio económico de un año de la empresa. Las cuentas anuales permiten a los inversores sopesar si la empresa tiene una estructura solvente o no y, por tanto, analizar si es rentable invertir en ella o no.

Componentes de los estados financieros

¿Cuáles son los estados financieros?. Se clasifican en balance de situación, cuenta de resultados, estados de flujos de efectivo, estado de cambios del patrimonio neto y memoria:

1. Balance de situación. Se define como el documento contable que informa acerca de la situación de la empresa, presentando sus derechos y obligaciones, así como su capital y reservas, valorados de acuerdo a los criterios de contabilidad generalmente aceptados. En el Balance se muestran:
   • Activo: Dinero en efectivo, dinero depositado en el banco o bienes.
   • Pasivo: Deudas de la empresa con bancos, proveedores y otras entidades financieras.
   • Patrimonio neto: Aportaciones realizadas por los socios y beneficios que ha generado la empresa.
2. Cuenta de resultados. Compara los ingresos de la empresa con los costes de la misma, y muestra si ha habido beneficios para pagar dividendos. Dentro de ésta, tenemos dos elementos: 
   • Ingresos: Son entradas de recursos o eliminación de obligaciones que generan incrementos de patrimonio.
   • Gastos: Salidas de recursos que disminuyen el activo o incrementos en el pasivo.
3. Estado de cambios en el patrimonio neto. Muestra las variaciones en las entradas y salidas en las operaciones de la empresa entre el inicio del período y el final del mismo, generalmente un año.
4. Estado de flujos de efectivo. Muestra las fuentes, regularidad y uso del efectivo de la empresa, usando estimaciones directas (la más utilizada) o indirectas. La estimación directa muestra el efectivo neto generado por las operaciones. Esta variable es de vital importancia para analizar la situación de la empresa ya que refleja su liquidez.
5. Memoria. Es un documento utilizado en contabildad que sirve para ampliar la información contenida en las cuentas anuales. Así pues, la memoria deberá presentarse y elaborarse conjuntamente con los demás estados financieros. Forma parte de las cuentas anuales de las sociedades.

La función de éste estado contable es la de completar, ampliar, comentar y realizar aclaraciones sobre el resto de documentos que se integran en las cuentas anuales.

Importancia de las cuentas anuales

Muestran el ejercicio económico de un año de la empresa a través de los distintos estados. De estos documentos podemos ver, entre otras cosas, la forma de financiación de la empresa y su compromiso de pago, el ratio de deuda financiera, su margen de solvencia, el coste de producción unitario, el volumen de ventas, los ingresos brutos y netos, los impuestos que paga la empresa, su estructura de costes fijos y variables, el stock de mercancías y la tasa de reposición, la depreciación de sus activos, el patrimonio neto, la estructura de sus activos y pasivos y los acreedores de la empresa.

Los estados financieros son un reflejo de la actividad de la empresa y por ello son muy importantes. La información es pública, de tal forma que todas las personas pueden acceder a la cuentas anuales y ver en qué situación se encuentra la empresa. Esto facilita la tomar decisiones respecto a ésta. Muchas de ellas, publican sus cuentas anuales en su página web para facilitar el acceso a esta información.

Por otro lado, es muy importante la auditoría de las empresas a través de empresas externas que no tengan conflictos de interés en éstas, con la finalidad de que su trabajo sea más objetivo y profesional y cuya labor permita controlar y asesorar a las empresas para mejorar sus resultados operativos.

Sin la existencia de cuentas anuales los inversores no podrían valorar la situación de la empresa y peor aún, no podrían valorar si invertir en ella, de tal forma que sin la existencia de éstas, no existirían inversores dispuestos a comprar y demandar inversiones y las empresas tampoco podrían llegar a financiarse.

Presentan la posición financiera y los resultados de las operaciones de todo el negocio al final del período contable anual, por un período más corto.

• Se preparan para presentar un informe periódico, acerca de:
  • La situación del negocio
  • Los progresos de la administración
  • Los resultados obtenidos
• Constituyen una combinación de:
  • Hechos registrados
  • Convenciones contables
  • Juicios personales

Se conoce como financiamiento o financiación el mecanismo por medio del cual se aporta dinero o se concede un crédito a una persona, empresa u organización para que esta lleve a cabo un proyecto, adquiera bienes o servicios, cubra los gastos de una actividad u obra, o cumpla sus compromisos con sus proveedores.

El financiamiento es un motor importante para el desarrollo de la economía, pues permite que las empresas puedan acceder a los recursos para llevar a cabo sus actividades, planificar su futuro o expandirse.

La forma más común de obtener financiamiento es a través de préstamos o créditos a entidades bancarias. Por lo general, es dinero que debe ser devuelto en el futuro próximo o lejano, con o sin intereses, en su totalidad o en cuotas.

Financiamiento a corto y largo plazo. En términos temporales, existen dos tipos de financiamiento: a corto y a largo plazo.

• Financiamiento a corto plazo: es aquel cuyo plazo de vencimiento es inferior al año, como, por ejemplo, el crédito bancario.
• Financiamiento a largo plazo: es aquel cuyo plazo de vencimiento es superior al año, aunque también puede no tener fecha límite para su devolución (cuando proviene de amigos o parientes). Tal es el caso de las ampliaciones de capital, la autofinanciación o de algunos préstamos bancarios.

Financiamiento interno y externo. Dependiendo de su lugar de proveniencia, los financiamientos pueden dividirse en externos e internos.

• Financiamiento interno: es aquel en el cual la empresa echa mano de sus propios medios económicos, producto de su actividad, para reinvertir sus beneficios en sí misma. Puede proceder de reservas, fondos propios, amortizaciones, etc.
• Financiamiento externo: es aquel que proviene de inversionistas que no son parte de la empresa. Por ejemplo: el financiamiento bancario o de un sponsor.

Financiamiento propio y ajeno. El financiamiento también se puede distinguir tomando en consideración la propiedad de este.

• Financiamiento propio: está compuesto por aquellos recursos financieros que son de la empresa y que esta no está en la obligación de devolver, como las reservas y el capital social.
• Financiamiento ajeno: está compuesto por todo aquel dinero que, pese a que está en la empresa, pertenece a terceros, y que ha entrado a esta por medio de créditos, de modo que en algún momento debe devolverse.

Se conoce como financiamiento o financiación el mecanismo por medio del cual se aporta dinero o se concede un crédito a una persona, empresa u organización para que esta lleve a cabo un proyecto, adquiera bienes o servicios, cubra los gastos de una actividad u obra, o cumpla sus compromisos con sus proveedores.

El financiamiento es un motor importante para el desarrollo de la economía, pues permite que las empresas puedan acceder a los recursos para llevar a cabo sus actividades, planificar su futuro o expandirse.

La forma más común de obtener financiamiento es a través de préstamos o créditos a entidades bancarias. Por lo general, es dinero que debe ser devuelto en el futuro próximo o lejano, con o sin intereses, en su totalidad o en cuotas.

Financiamiento a corto y largo plazo. En términos temporales, existen dos tipos de financiamiento: a corto y a largo plazo.

• Financiamiento a corto plazo: es aquel cuyo plazo de vencimiento es inferior al año, como, por ejemplo, el crédito bancario.
• Financiamiento a largo plazo: es aquel cuyo plazo de vencimiento es superior al año, aunque también puede no tener fecha límite para su devolución (cuando proviene de amigos o parientes). Tal es el caso de las ampliaciones de capital, la autofinanciación o de algunos préstamos bancarios.

Financiamiento interno y externo. Dependiendo de su lugar de proveniencia, los financiamientos pueden dividirse en externos e internos.

• Financiamiento interno: es aquel en el cual la empresa echa mano de sus propios medios económicos, producto de su actividad, para reinvertir sus beneficios en sí misma. Puede proceder de reservas, fondos propios, amortizaciones, etc.
• Financiamiento externo: es aquel que proviene de inversionistas que no son parte de la empresa. Por ejemplo: el financiamiento bancario o de un sponsor.

Financiamiento propio y ajeno. El financiamiento también se puede distinguir tomando en consideración la propiedad de este.

• Financiamiento propio: está compuesto por aquellos recursos financieros que son de la empresa y que esta no está en la obligación de devolver, como las reservas y el capital social.
• Financiamiento ajeno: está compuesto por todo aquel dinero que, pese a que está en la empresa, pertenece a terceros, y que ha entrado a esta por medio de créditos, de modo que en algún momento debe devolverse.

El rol del Director Financiero (CFO) está en plena transformación. Su función principal ya no se limita a presentar informes y reportes numéricos, sino que se perfila como un consultor estratégico, capaz de buscar información crucial para la toma de decisiones en la organización. Se ha convertido en la persona encargada de definir el rumbo en las condiciones cambiantes y que debe estar analizando todos los posibles escenarios ante la nueva normalidad

Hoy en día su rol es mucho más protagónico que nunca, con destrezas para el análisis de datos, enfoque consultivo y la capacidad de brindar conocimientos y recomendaciones comerciales. Para los que están en esta área plantean que han pasado de ser especialistas en contabilidad y finanzas a la estrategia y operaciones. También aseguran que los conocimientos financieros son importantes, pero la capacidad de análisis de datos y de estadísticas se imponen; y ven en la automatización de procesos una herramienta para intensificar su nivel de eficiencia y para entregar más valor al negocio.

Estas son las bases para lo que los expertos llaman la digitalización de la función financiera. Es decir, una nueva era para estos profesionales que ya no solo deben ser expertos en temas fiscales y contables, sino también especialistas que sepan aprovechar las soluciones digitales a esta rama, flexibilizar el modelo de servicio y dotar a la función de mayor inteligencia en la gestión y monitorización del negocio.

Frente a esto, Oracle ha venido innovando en sus soluciones para que los CFO puedan desplegar todas sus capacidades en el negocio. Así lo comenta Alejandro Aguirre, director de Business Transformation de Oracle: “hoy un CFO debe trascender de una labor transaccional a una más estratégica donde enfoque a su equipo a tareas de análisis y valor para facilitar la creación de nuevos modelos de negocio en las organizaciones “.

A estos retos se une la etapa de recuperación que viven las organizaciones en estos tiempos de pandemia, que los han puesto en la primea línea, al frente de los negocios, más como estrategas con la capacidad de anticiparse a los movimientos y de ser pieza fundamental del proceso de innovación. Esto con el objetivo de “capitalizar nuevos modelos de negocios en la nueva normalidad”, agrega el experto.

La Columna Vertebral. De acuerdo con Alejandro Aguirre, estos profesionales deben apoyarse en soluciones tecnológicas, como los sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP por sus siglas en inglés), que permitan tener el control de los datos, que sean confiables y capaces de análisis inteligentes. Una solución como esta simboliza la columna vertebral de la organización, pues trata de un apoyo a la contabilidad, a los procesos de compras y adquisiciones, al área de recursos humanos, a los proyectos y otras actividades en todos los niveles de la organización. Además, al estar desplegados en la nube, permiten a las empresas tener acceso desde cualquier lugar respetando las políticas de seguridad. En otras palabras, con soluciones ERP en la nube los negocios pueden continuar operando administrativa, financiera y comercialmente con trabajo remoto de sus colaboradores.

De esta manera, “la tecnología va a ayudar a hacer cierres de libros en tiempo real, también va a facilitar los trámites a los gerentes y va a poder liberar tiempo para que la gente pueda enfocarse en tareas menos operativas y en otras de valor agregado”, indica Aguirre.

Por esto es se hace fundamental que las organizaciones comprendan qué debe hacer un ERP y cómo sacarle el mayor provecho. Aguirre dice que “es obvio que debe llevar el modelo financiero, el control del gasto, del ingreso, de las carteras (Activas y Pasivas), los acumulados de los inventarios, el costo, la planificación, ¡en fin! Debería llevar toda la operación financiera y administrativa de las organizaciones”.

En ese sentido, los ERP modernos deben responder a necesidades de información que implican mayor precisión, exactitud, agilidad en la búsqueda de información y una dinámica que permita a los usuarios tener y entender los datos que se le están entregando. Las soluciones ERP modernas deben cumplir con características como:

Incorporar capacidades de tecnologías emergentes que permitan automatizar procesos y hacer la experiencia del colaborador más ágil y sencilla.

Tener un único modelo de datos para que sea más fácil convertir la información en opciones estratégicas.

No solo contar con una infraestructura en nube para bajar costos operativos, sino que el software sea como servicio de tal forma que constantemente se estén incorporando y adoptando las nuevas funcionalidades lo que mitiga el riesgo de obsolescencia tecnológica y que las compañías tengan que estar haciendo migraciones.

Las organizaciones deben adaptar todas las nuevas capacidades que las tecnologías digitales (Inteligencia Artificial, Machine Learning, Blockchain, Big Data, Analítica) a la función financiera.

Bajo estos escenarios, el CFO del futuro se enfrenta a un rol muy diverso y a una nueva realidad impactada por la nueva dinámica de la economía. Para Leandro Ramírez, VP de Oracle para Centroamérica y El Caribe, “la transformación de los CFO está determinada por los cambios que está demandando la economía 4.0. Además, surgen a diario nuevos modelos de servicios acelerados por la pandemia, que requieren más agilidad y otras maneras de análisis para hacer crecer los nuevos negocios, encontrar otras oportunidades y entregar a los usuarios experiencias modernas, independientemente de su grupo generacional”.

El rol del Director Financiero (CFO) está en plena transformación. Su función principal ya no se limita a presentar informes y reportes numéricos, sino que se perfila como un consultor estratégico, capaz de buscar información crucial para la toma de decisiones en la organización. Se ha convertido en la persona encargada de definir el rumbo en las condiciones cambiantes y que debe estar analizando todos los posibles escenarios ante la nueva normalidad

Hoy en día su rol es mucho más protagónico que nunca, con destrezas para el análisis de datos, enfoque consultivo y la capacidad de brindar conocimientos y recomendaciones comerciales. Para los que están en esta área plantean que han pasado de ser especialistas en contabilidad y finanzas a la estrategia y operaciones. También aseguran que los conocimientos financieros son importantes, pero la capacidad de análisis de datos y de estadísticas se imponen; y ven en la automatización de procesos una herramienta para intensificar su nivel de eficiencia y para entregar más valor al negocio.

Estas son las bases para lo que los expertos llaman la digitalización de la función financiera. Es decir, una nueva era para estos profesionales que ya no solo deben ser expertos en temas fiscales y contables, sino también especialistas que sepan aprovechar las soluciones digitales a esta rama, flexibilizar el modelo de servicio y dotar a la función de mayor inteligencia en la gestión y monitorización del negocio.

Frente a esto, Oracle ha venido innovando en sus soluciones para que los CFO puedan desplegar todas sus capacidades en el negocio. Así lo comenta Alejandro Aguirre, director de Business Transformation de Oracle: “hoy un CFO debe trascender de una labor transaccional a una más estratégica donde enfoque a su equipo a tareas de análisis y valor para facilitar la creación de nuevos modelos de negocio en las organizaciones “.

A estos retos se une la etapa de recuperación que viven las organizaciones en estos tiempos de pandemia, que los han puesto en la primea línea, al frente de los negocios, más como estrategas con la capacidad de anticiparse a los movimientos y de ser pieza fundamental del proceso de innovación. Esto con el objetivo de “capitalizar nuevos modelos de negocios en la nueva normalidad”, agrega el experto.

La Columna Vertebral. De acuerdo con Alejandro Aguirre, estos profesionales deben apoyarse en soluciones tecnológicas, como los sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP por sus siglas en inglés), que permitan tener el control de los datos, que sean confiables y capaces de análisis inteligentes. Una solución como esta simboliza la columna vertebral de la organización, pues trata de un apoyo a la contabilidad, a los procesos de compras y adquisiciones, al área de recursos humanos, a los proyectos y otras actividades en todos los niveles de la organización. Además, al estar desplegados en la nube, permiten a las empresas tener acceso desde cualquier lugar respetando las políticas de seguridad. En otras palabras, con soluciones ERP en la nube los negocios pueden continuar operando administrativa, financiera y comercialmente con trabajo remoto de sus colaboradores.

De esta manera, “la tecnología va a ayudar a hacer cierres de libros en tiempo real, también va a facilitar los trámites a los gerentes y va a poder liberar tiempo para que la gente pueda enfocarse en tareas menos operativas y en otras de valor agregado”, indica Aguirre.

Por esto es se hace fundamental que las organizaciones comprendan qué debe hacer un ERP y cómo sacarle el mayor provecho. Aguirre dice que “es obvio que debe llevar el modelo financiero, el control del gasto, del ingreso, de las carteras (Activas y Pasivas), los acumulados de los inventarios, el costo, la planificación, ¡en fin! Debería llevar toda la operación financiera y administrativa de las organizaciones”.

En ese sentido, los ERP modernos deben responder a necesidades de información que implican mayor precisión, exactitud, agilidad en la búsqueda de información y una dinámica que permita a los usuarios tener y entender los datos que se le están entregando. Las soluciones ERP modernas deben cumplir con características como:

Incorporar capacidades de tecnologías emergentes que permitan automatizar procesos y hacer la experiencia del colaborador más ágil y sencilla.

Tener un único modelo de datos para que sea más fácil convertir la información en opciones estratégicas.

No solo contar con una infraestructura en nube para bajar costos operativos, sino que el software sea como servicio de tal forma que constantemente se estén incorporando y adoptando las nuevas funcionalidades lo que mitiga el riesgo de obsolescencia tecnológica y que las compañías tengan que estar haciendo migraciones.

Las organizaciones deben adaptar todas las nuevas capacidades que las tecnologías digitales (Inteligencia Artificial, Machine Learning, Blockchain, Big Data, Analítica) a la función financiera.

Bajo estos escenarios, el CFO del futuro se enfrenta a un rol muy diverso y a una nueva realidad impactada por la nueva dinámica de la economía. Para Leandro Ramírez, VP de Oracle para Centroamérica y El Caribe, “la transformación de los CFO está determinada por los cambios que está demandando la economía 4.0. Además, surgen a diario nuevos modelos de servicios acelerados por la pandemia, que requieren más agilidad y otras maneras de análisis para hacer crecer los nuevos negocios, encontrar otras oportunidades y entregar a los usuarios experiencias modernas, independientemente de su grupo generacional”.

Existen diferentes clases de servicios financieros para las PYMEs. Lo importante es identificar el proveedor que mejor encaja con las necesidades de cada empresa. La elección correcta de una entidad crediticia puede generar ahorros, por ejemplo, en el pago de tarifas innecesarias.

Grandes, medianas, con muchos o pocos empleados, importadoras o exportadoras, con o sin historia crediticia. Ninguna empresa es igual a otra ni tienen las mismas necesidades financieras. Por eso, antes de elegir una fuente de financiación, conviene conocer los diferentes tipos de entidades crediticias que existen, y qué tipo de servicios financieros ofrecen.

“Algunas fuentes de financiación son asequibles, mientras otras son más costosas; algunas ofrecen una adquisición única de servicios financieros, mientras que otras ofrecen productos especializados; unas exigen garantía prendaria, mientras otras no”, detalla el Centro Internacional de Comercio.

• Bancos Comerciales. La mayoría de los dueños de las PYMEs (pequeñas y medianas empresas) suelen recurrir a los bancos comerciales para sus necesidades financieras. El tamaño varia bastante: algunos son enormes multinacionales; otros son grandes, pero de carácter nacional; y también existen bancos pequeños o de nicho.
• Bancos multinacionales. Según explica la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), los bancos privados multinacionales representan el mayor grupo de instituciones financieras en la mayoría de los países de la región. Su capitalización tiende a ser mayor y la oferta de servicios bancarios es amplia. Incluyen, por ejemplo, operaciones de financiación del comercio, ideales para las PYMEs que buscan internacionalizarse. Generalmente los bancos multinacionales gozan de la ventaja de ser reconocidos mundialmente, algo muy útil en la financiación del comercio. Según la Guía para PYMEs exportadoras del Centro de Comercio Internacional, la mayoría de estas entidades “aceptan letras de cambio y emiten cartas de crédito; además del descuento y la negociación de pagarés”. Según aclara la OCDE, la desventaja que tienen las PYMEs frente a los grandes bancos multinacionales es que las transacciones son sujetas a procedimientos y procesos estrictos para analizar el riesgo, como el ranking crediticio. En muchos casos, las PYMEs no tienen el historial financiero adecuado para ser incluidas en estos listados.
• Bancos domésticos. La desventaja de trabajar con bancos domésticos surge por el hecho de que no tengan reconocimiento internacional. Por ejemplo, si trabajamos con proveedores internacionales de logística, podrían exigir que otro banco confirme la tarjeta de crédito emitida por el banco local, encareciendo el costo de transacción. Los bancos comerciales domésticos tienen una oferta más limitada de servicios, pero a las PYMEs les resultará más fácil realizar operaciones con ellos porque, según detalla un documento elaborado por la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), “suelen ser más flexibles, ofrecen condiciones más favorables y son más expeditivos en la toma de decisiones.”
• Bancos de desarrollo. Las instituciones financieras para el desarrollo proporcionan créditos a mediano y largo plazo, generalmente en proyectos que aporten al crecimiento de un país. Según la CEPAL, varias de estas instituciones -como el BNDES de Brasil- “están empezando a aportar créditos a corto plazo a las PYMEs de sectores estratégicos, como la industria aeronáutica, el software y las telecomunicaciones”. Los bancos multilaterales de desarrollo son como los bancos de desarrollo nacionales pero su alcance es mucho mayor. Como puntualiza el Centro de Comercio Internacional, “generalmente son una buena fuente de financiación por sus condiciones favorables pero no suelen prestar sus servicios de financiación al por menor a PYMEs individuales, sino que a través de los gobiernos y entidades bancarias asociadas”.
• Bancos de exportación e importación. Los bancos de exportación e importación (EXIM) suelen recibir apoyo de los gobiernos, bancos multilaterales de desarrollo y asociaciones industriales. Se encuentran en la mayoría de los países del mundo y tienen como objetivo apoyar con financiamiento las exportaciones de productos y servicios desde dicho país de origen hacia mercados internacionales. Estos tipos de bancos asumen el riesgo del país y el riesgo crediticio que las entidades privadas no pueden o no quieren aceptar. Por ejemplo, conceden créditos a corto plazo en condiciones favorables y asumen riesgos que otras instituciones financieras privadas podrían descartar. Además, otorgan garantías y seguros a compras de bienes y servicios por parte de compradores extranjeros que no son capaces o que no están dispuestos a aceptar el riesgo del crédito. También sirven para aportar las garantías que necesitan las PYMEs para obtener financiación en las instituciones comerciales más exigentes. Por lo tanto, son una fuente de recursos ideal para las PYMEs.
• Factoraje o factoring. Estas entidades compran cuentas a cobrar con un descuento. Las PYMEs pueden usar sus servicios sin tener que preocuparse por los requisitos de garantía que normalmente implican los préstamos de bancos comerciales. La principal consideración es que los clientes (que vendan cuentas por cobrar) sean solventes. La ventaja de este tipo de herramienta para la financiación es la rapidez con la que el empresario puede contar con el efectivo solicitado. Normalmente, en un plazo de tan solo 24 horas se logra obtener una inyección de liquidez. La desventaja de utilizar el factoring es el costo (o descuento) al que se venden las cuentas a cobrar. Según la revista Bloomberg Businessweek, para este tipo de servicio, se cobra una comisión del 2% a 5% por los primeros 30 días excedidos del plazo de la cuenta a pagar. Pasados los 30 días, habrá que adicionar más comisiones por cada día adicional excedido. Por lo tanto, si los cobros tienden a excederse por un tiempo prolongado, este tipo de financiación puede encarecerse con bastante prisa.
• Arrendamiento o leasing. Estas empresas ceden activos en régimen de arrendamiento, como bienes comerciales, maquinaria o vehículos. Esta herramienta ayuda a liberar capital en múltiples pagos de alquiler, en lugar de un desembolso único del importe total para una compra importante. Para las empresas que comienzan, emplear este tipo de servicio puede ser una solución para su crecimiento.
• Instituciones financieras no bancarias. Las instituciones financieras no bancarias (INFB) facilitan servicios relacionados con los bancos, como inversiones, creación de un fondo común de riesgos y corretaje del mercado. En esta categoría de instituciones se incluyen las compañías de seguros, cooperativas de crédito, casas de empeños, entidades de compra-venta de divisas y de microfinanzas. Las empresas de garantía y seguro de crédito a la exportación ofrecen coberturas para los riesgos derivados de la actividad comercial a cambio del pago de una prima. Estas garantías y seguros son muy útiles para conseguir una financiación cuantiosa de bancos comerciales. Según detalla la OCDE, “muchas de estas entidades están patrocinadas por el gobierno y fueron creadas principalmente para fomentar las exportaciones”. La prima que cobran por sus servicios suele guardar relación con la percepción del riesgo del país al que se exportará la mercancía. Si el riesgo es demasiado alto, es posible que no sea conveniente optar por esta cobertura de garantía o seguro de exportación.
• Cooperativas de crédito. Son instituciones financieras integradas por grupos de personas con intereses comunes. Según el Centro de Comercio Internacional, “los miembros de las cooperativas de crédito ponen sus activos en un fondo común para concederse préstamos entre sí y prestarse otros servicios financieros”. Las PYMEs pueden acceder fácilmente a la financiación de las cooperativas de las que son miembros, pero los servicios que ofrecen son muy limitados. Generalmente, la banca internacional y la financiación del comercio no son sus ámbitos de actuación. Sin embargo, las cooperativas de crédito son una buena fuente para préstamos a corto plazo.
• Préstamos especiales del estado. Los gobiernos atribuyen una importancia considerable a las exportaciones porque generan ingresos y estimulan la economía nacional. Por lo tanto, los ministerios gubernamentales introducen políticas y formulan programas e incentivos para promover y alentar a los exportadores. Esta provisión de fondos se cursa habitualmente a través de los bancos, por lo que es conveniente que cada empresa preguntarle a la entidad de cabecera acerca de la existencia de estos préstamos.

Existen diferentes clases de servicios financieros para las PYMEs. Lo importante es identificar el proveedor que mejor encaja con las necesidades de cada empresa. La elección correcta de una entidad crediticia puede generar ahorros, por ejemplo, en el pago de tarifas innecesarias.

Grandes, medianas, con muchos o pocos empleados, importadoras o exportadoras, con o sin historia crediticia. Ninguna empresa es igual a otra ni tienen las mismas necesidades financieras. Por eso, antes de elegir una fuente de financiación, conviene conocer los diferentes tipos de entidades crediticias que existen, y qué tipo de servicios financieros ofrecen.

“Algunas fuentes de financiación son asequibles, mientras otras son más costosas; algunas ofrecen una adquisición única de servicios financieros, mientras que otras ofrecen productos especializados; unas exigen garantía prendaria, mientras otras no”, detalla el Centro Internacional de Comercio.

• Bancos Comerciales. La mayoría de los dueños de las PYMEs (pequeñas y medianas empresas) suelen recurrir a los bancos comerciales para sus necesidades financieras. El tamaño varia bastante: algunos son enormes multinacionales; otros son grandes, pero de carácter nacional; y también existen bancos pequeños o de nicho.
• Bancos multinacionales. Según explica la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), los bancos privados multinacionales representan el mayor grupo de instituciones financieras en la mayoría de los países de la región. Su capitalización tiende a ser mayor y la oferta de servicios bancarios es amplia. Incluyen, por ejemplo, operaciones de financiación del comercio, ideales para las PYMEs que buscan internacionalizarse. Generalmente los bancos multinacionales gozan de la ventaja de ser reconocidos mundialmente, algo muy útil en la financiación del comercio. Según la Guía para PYMEs exportadoras del Centro de Comercio Internacional, la mayoría de estas entidades “aceptan letras de cambio y emiten cartas de crédito; además del descuento y la negociación de pagarés”. Según aclara la OCDE, la desventaja que tienen las PYMEs frente a los grandes bancos multinacionales es que las transacciones son sujetas a procedimientos y procesos estrictos para analizar el riesgo, como el ranking crediticio. En muchos casos, las PYMEs no tienen el historial financiero adecuado para ser incluidas en estos listados.
• Bancos domésticos. La desventaja de trabajar con bancos domésticos surge por el hecho de que no tengan reconocimiento internacional. Por ejemplo, si trabajamos con proveedores internacionales de logística, podrían exigir que otro banco confirme la tarjeta de crédito emitida por el banco local, encareciendo el costo de transacción. Los bancos comerciales domésticos tienen una oferta más limitada de servicios, pero a las PYMEs les resultará más fácil realizar operaciones con ellos porque, según detalla un documento elaborado por la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), “suelen ser más flexibles, ofrecen condiciones más favorables y son más expeditivos en la toma de decisiones.”
• Bancos de desarrollo. Las instituciones financieras para el desarrollo proporcionan créditos a mediano y largo plazo, generalmente en proyectos que aporten al crecimiento de un país. Según la CEPAL, varias de estas instituciones -como el BNDES de Brasil- “están empezando a aportar créditos a corto plazo a las PYMEs de sectores estratégicos, como la industria aeronáutica, el software y las telecomunicaciones”. Los bancos multilaterales de desarrollo son como los bancos de desarrollo nacionales pero su alcance es mucho mayor. Como puntualiza el Centro de Comercio Internacional, “generalmente son una buena fuente de financiación por sus condiciones favorables pero no suelen prestar sus servicios de financiación al por menor a PYMEs individuales, sino que a través de los gobiernos y entidades bancarias asociadas”.
• Bancos de exportación e importación. Los bancos de exportación e importación (EXIM) suelen recibir apoyo de los gobiernos, bancos multilaterales de desarrollo y asociaciones industriales. Se encuentran en la mayoría de los países del mundo y tienen como objetivo apoyar con financiamiento las exportaciones de productos y servicios desde dicho país de origen hacia mercados internacionales. Estos tipos de bancos asumen el riesgo del país y el riesgo crediticio que las entidades privadas no pueden o no quieren aceptar. Por ejemplo, conceden créditos a corto plazo en condiciones favorables y asumen riesgos que otras instituciones financieras privadas podrían descartar. Además, otorgan garantías y seguros a compras de bienes y servicios por parte de compradores extranjeros que no son capaces o que no están dispuestos a aceptar el riesgo del crédito. También sirven para aportar las garantías que necesitan las PYMEs para obtener financiación en las instituciones comerciales más exigentes. Por lo tanto, son una fuente de recursos ideal para las PYMEs.
• Factoraje o factoring. Estas entidades compran cuentas a cobrar con un descuento. Las PYMEs pueden usar sus servicios sin tener que preocuparse por los requisitos de garantía que normalmente implican los préstamos de bancos comerciales. La principal consideración es que los clientes (que vendan cuentas por cobrar) sean solventes. La ventaja de este tipo de herramienta para la financiación es la rapidez con la que el empresario puede contar con el efectivo solicitado. Normalmente, en un plazo de tan solo 24 horas se logra obtener una inyección de liquidez. La desventaja de utilizar el factoring es el costo (o descuento) al que se venden las cuentas a cobrar. Según la revista Bloomberg Businessweek, para este tipo de servicio, se cobra una comisión del 2% a 5% por los primeros 30 días excedidos del plazo de la cuenta a pagar. Pasados los 30 días, habrá que adicionar más comisiones por cada día adicional excedido. Por lo tanto, si los cobros tienden a excederse por un tiempo prolongado, este tipo de financiación puede encarecerse con bastante prisa.
• Arrendamiento o leasing. Estas empresas ceden activos en régimen de arrendamiento, como bienes comerciales, maquinaria o vehículos. Esta herramienta ayuda a liberar capital en múltiples pagos de alquiler, en lugar de un desembolso único del importe total para una compra importante. Para las empresas que comienzan, emplear este tipo de servicio puede ser una solución para su crecimiento.
• Instituciones financieras no bancarias. Las instituciones financieras no bancarias (INFB) facilitan servicios relacionados con los bancos, como inversiones, creación de un fondo común de riesgos y corretaje del mercado. En esta categoría de instituciones se incluyen las compañías de seguros, cooperativas de crédito, casas de empeños, entidades de compra-venta de divisas y de microfinanzas. Las empresas de garantía y seguro de crédito a la exportación ofrecen coberturas para los riesgos derivados de la actividad comercial a cambio del pago de una prima. Estas garantías y seguros son muy útiles para conseguir una financiación cuantiosa de bancos comerciales. Según detalla la OCDE, “muchas de estas entidades están patrocinadas por el gobierno y fueron creadas principalmente para fomentar las exportaciones”. La prima que cobran por sus servicios suele guardar relación con la percepción del riesgo del país al que se exportará la mercancía. Si el riesgo es demasiado alto, es posible que no sea conveniente optar por esta cobertura de garantía o seguro de exportación.
• Cooperativas de crédito. Son instituciones financieras integradas por grupos de personas con intereses comunes. Según el Centro de Comercio Internacional, “los miembros de las cooperativas de crédito ponen sus activos en un fondo común para concederse préstamos entre sí y prestarse otros servicios financieros”. Las PYMEs pueden acceder fácilmente a la financiación de las cooperativas de las que son miembros, pero los servicios que ofrecen son muy limitados. Generalmente, la banca internacional y la financiación del comercio no son sus ámbitos de actuación. Sin embargo, las cooperativas de crédito son una buena fuente para préstamos a corto plazo.
• Préstamos especiales del estado. Los gobiernos atribuyen una importancia considerable a las exportaciones porque generan ingresos y estimulan la economía nacional. Por lo tanto, los ministerios gubernamentales introducen políticas y formulan programas e incentivos para promover y alentar a los exportadores. Esta provisión de fondos se cursa habitualmente a través de los bancos, por lo que es conveniente que cada empresa preguntarle a la entidad de cabecera acerca de la existencia de estos préstamos.

Uno de los factores más críticos por el cual las pymes fracasan y no logran mantenerse en el tiempo es porque dejan a un lado el proceso del análisis financiero, de hecho, la mayoría de los CEO’s y directivos que deciden en la empresa subestiman la importancia del área financiera para la toma de decisiones en sus empresas.

El enfoque de un estilo gerencial exitoso radica en que los directivos que lideran la organización puedan tener una mentalidad de gestión basada en los resultados financieros de la empresa.

Para llevar una gestión encaminada hacia el crecimiento de tu empresa, debes apoyarte en herramientas de medición como los indicadores financieros, estos te permitirán conocer, evaluar y analizar las debilidades y fortalezas de cada área de tu compañía, como también identificar las oportunidades y tendencias de inversión para impulsar el crecimiento de la empresa.

La capacidad de una empresa para llevar una buena gestión de sus recursos, aumentar su productividad y obtener una utilidad neta adecuada, es lo que determinará su eficacia para cumplir con sus obligaciones y poder proyectarse con nuevos planes de inversión a largo plazo.

Los indicadores financieros son los aliados ideales que todo gerente debe emplear para evaluar la condición financiera de su empresa. Por lo tanto, en Bold, te invitamos a conocer qué son los ratios financieros, su importancia y cuáles necesitas comenzar a monitorear a corto y largo plazo en tu organización.

Qué son los indicadores financieros

Los indicadores o ratios financieros son herramientas de medición que permiten combinar entre sí los elementos de información que se reflejan en los estados financieros. A través del cálculo e interpretación de estos datos contables, es posible realizar un diagnóstico preciso de la salud financiera de una empresa.

También te puede interesar: Cómo mejorar los indicadores de rentabilidad en tu empresa

Las razones financieras —como también se les llaman— tienen como finalidad evaluar a una empresa desde las características de liquidez, solvencia, eficiencia operativa, endeudamiento, rendimiento y rentabilidad.

Las funciones de estos ratios son de vital importancia para medir el rendimiento económico, operativo y financiero de una compañía. Esto favorece a los gerentes para poner de manifiesto el nivel de gestión (buena o mala) de su empresa, y de esa manera tomar decisiones más acertadas.

Por qué debes analizar la situación financiera de la empresa

Como dijo Peter F. Drucker: «lo que no se mide, jamás se va a mejorar».

El análisis de la situación financiera representa una oportunidad para enmarcar las debilidades y fortalezas de una empresa. Pero no solo eso, sino que también es útil para realizar predicciones sobre acontecimientos en el corto (1 a 3 meses), mediano (3 a 18 meses) y en el largo plazo (hasta 10 años).

Esto con la finalidad de tomar decisiones de inversión, financiamiento, planes de acción o hasta para realizar comparaciones entre distintas compañías del mercado. Todo esto basado en el análisis e interpretación de datos cuantitativos.

Usualmente, los gerentes o directivos de una organización se ven envueltos con diversos problemas financieros, como por ejemplo:

La importancia de los indicadores financieros para la gerencia.

El uso de los ratios o indicadores financieros representan el método de evaluación financiera más conocido y empleado en la actualidad. Su importancia radica en que aportan información valiosa para la empresa. Por lo tanto, ofrecen soluciones para mejorar la rentabilidad, liquidez, solvencia, entre otras razones.

Los índices financieros son útiles para las empresas, ya que proporcionan ventajas valiosas tales como:

• Permiten analizar la evolución de la empresa: objetivos (y metas) a corto y largo plazo en distintas áreas.
• Son útiles para conocer qué tan bien utiliza una organización sus recursos.
• Muestran de forma transparente el rendimiento de la gestión financiera.
• La interpretación de sus resultados permite detectar oportunidades de inversión.
• Pueden evidenciar una solución a las dificultades que conlleva una mala gestión.
• Permiten identificar áreas de mayor rendimiento y también aquellas que deben ser mejoradas.

Si, por ejemplo, deseas atender el tema de la eficiencia operativa de tu empresa —consumir menos recursos y, de forma paralela, aumentar la productividad—, entonces, puedes apoyarte con un tipo de indicador específico que mida la manera en que tu organización utiliza sus activos.

Pero si en cambio detectas una baja liquidez en un periodo específico, en este caso, lo más recomendable es prestarle atención a los indicadores que miden el poder financiero de tu empresa para hacer frente a las obligaciones.

Estas razones financieras son útiles cuando las ventas se mantienen (o caen) y al mismo tiempo los gastos operativos aumentan. Ya que funcionan como claras señales para detectar en qué está fallando tu empresa, qué puedes mejorar o, a su vez, lo que necesitas cambiar para obtener una buena rentabilidad y consumir menos recursos.

Indicadores financieros más importantes

Existen diferentes ratios o razones que son favorables para una empresa. En este caso, hablaremos de los principales indicadores financieros que toda organización, la cual desee aumentar sus ventas y/o conseguir una mejor gestión, debe disponer y aplicar en sus distintas áreas:

• Indicadores de eficiencia o actividad. Los indicadores de eficiencia o actividad miden qué tan eficiente es una empresa a la hora de convertir sus activos en efectivo. La eficiencia es un factor clave para que una empresa sea rentable. Por eso, estos ratios se encargan de medir la actividad de una empresa: desde cuánto tiempo les lleva cobrarles a sus clientes hasta cuánto tardan en convertir el inventario en efectivo.
• Rotación de cuentas por cobrar. El ratio de rotación de cuentas por cobrar indica cuánto tiempo tarda una empresa para cobrar sus ventas a crédito. Es decir, mide el lapso de tiempo en que una empresa convierte sus cuentas por cobrar en efectivo durante el año.
• Rotación de activos. El índice de rotación de activos muestra la eficiencia que tiene una empresa para movilizar sus activos y producir ventas. Es un índice que indica el número de ventas que se generan por cada dólar de los activos.
• Rotación de inventarios. El índice de rotación de inventarios mide la facilidad que tiene una empresa para convertir su inventario en efectivo o cuentas por cobrar. Es un ratio que calcula cuántas veces se repone el stock durante el año o en un periodo específico.
• Periodos de cobro. El ratio de periodos de cobro mide el tiempo promedio en que una empresa recupera las ganancias generadas por sus ventas a crédito.
• Rotación de proveedores. En cambio, el índice de rotación de proveedores mide el tiempo en que una gerencia tarda en pagar sus deudas con los proveedores.
• Indicadores de liquidez. Los indicadores de liquidez miden la capacidad que posee una empresa para convertir sus activos en dinero en efectivo. Asimismo, ponen en evidencia la capacidad de la organización para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Estos índices calculan el nivel de efectivo con el que cuenta la empresa, así como también su capacidad a la hora de convertir los activos corrientes en activos circulantes.
• Razón corriente. La razón corriente es un indicador de liquidez que permite conocer la facilidad que posee la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
• Prueba ácida. La prueba ácida es un índice de liquidez que pone en evidencia si una empresa cuenta con la capacidad de pagar sus pasivos corrientes con los activos rápidos. Este ratio resta el valor del inventario. Por lo tanto, refleja la facilidad de pago que presenta una empresa con sus activos corrientes que se pueden convertir en efectivo a corto plazo.
• Capital de trabajo neto. El índice de capital de trabajo es un coeficiente que evalúa si la empresa posee suficiente capital para llevar a cabo sus operaciones diarias. Calcula la capacidad que tiene la organización para liquidar sus pasivos circulantes con el efectivo excedente de las operaciones.
• Indicadores de rentabilidad. Los índices de rentabilidad muestran el valor de las ganancias que se obtienen con los activos. Es decir, reflejan los beneficios que obtiene una compañía a través de sus operaciones. Los índices de rentabilidad revelan qué tan bien una empresa está usando sus recursos para conseguir un retorno favorable.
• Rentabilidad sobre activos (ROA). El índice de rentabilidad sobre activos o ROA (​Return On Assets) muestra la eficiencia con la cual la empresa usa los activos totales para generar ingresos o beneficios.
• Rentabilidad sobre capital (ROE). El ROE (‘return on equity’ por sus siglas en inglés) es un índice muy útil para los inversores y propietarios que desean conocer cuánta ganancia obtienen por cada dólar empleado en las operaciones de la empresa. Es un ratio usado para evaluar la longevidad de la organización.
• Índice de Beneficio neto. Es un índice de rentabilidad que compara los ingresos netos y las ventas generadas. Con su cálculo es posible conocer la utilidad neta que se obtiene por cada dólar proveniente de las ventas. Este ratio refleja el nivel de ganancia que consigue la empresa después de haber cumplido con todos sus gastos. Es útil para conocer el rendimiento de la empresa a largo plazo.
• EVA. El valor económico agregado más conocido como EVA (o Economic Value Added, en inglés) es un indicador financiero utilizado para calcular la tasa de rendimiento del capital invertido. Este ratio compara el costo de oportunidad para una inversión y mide el desempeño del capital.
• Margen de Contribución. El margen de contribución mide qué tan eficiente es una empresa para producir productos y mantener bajos niveles de costos variables. Es un índice que ayuda a la gerencia a comprender qué productos son más rentables, cuál precio es el ideal para no perder dinero y también sirve para calcular el punto de equilibrio.
• EBITDA. El EBITDA proviene de las siglas en inglés de Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization; que se traduce como: el beneficio antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización. Es un indicador de rentabilidad usado para medir el desempeño operacional de la empresa. Muestra qué tan rentable es una empresa antes de deducir intereses, impuestos, amortizaciones y depreciaciones.
• Indicadores de Endeudamiento. Conocer la estructura del capital es importante tanto para los acreedores como para los accionistas. Por eso, los indicadores de endeudamiento son útiles para medir el valor del capital de una empresa analizando el panorama general de deuda.
• Ratio de deuda. El ratio de deuda es una medida para conocer la capacidad que tiene una empresa para saldar sus deudas con los activos.
• Coeficiente de endeudamiento. El coeficiente de endeudamiento muestra cuánta carga de financiación sobre el capital de la empresa proviene de los acreedores e inversores.
• Ratio de equidad. El ratio de equidad es útil para definir qué tan apalancada se encuentra la empresa con la deuda y, además, para conocer la proporción de los activos totales proveniente de los inversores.

Importancia del análisis financiero

Analizar a una empresa desde el punto de vista financiero, figura como una oportunidad para lograr una evaluación más completa y dar a conocer si la organización es estable, solvente, líquida o lo suficientemente rentable como para autofinanciarse o apoyarse en una inversión monetaria externa.

El análisis financiero les aporta a los gerentes información valiosa de la empresa, que les facilita la toma de decisiones para realizar negocios en el futuro o detallar tendencias históricas en busca de éxitos o fracasos pasados.

El análisis financiero se apoya en indicadores (KPI’s) y en técnicas financieras para detectar aquellas áreas de una pyme que presentan bajo desempeño y también esas áreas que reflejan buenos resultados.

Los gerentes deben hacer una revisión con ayuda de un análisis financiero para evaluar sus egresos operativos, y así lograr que tanto la rentabilidad como la liquidez sean las más adecuadas para la organización.

Además, el mercado siempre está en constante evolución, por lo tanto, es indispensable reconocer las tendencias y oportunidades de inversión que tengan la relación de rentabilidad / riesgo adecuada.

La importancia de las finanzas en la toma de decisiones gerenciales.

Accionar nuevas estrategias basadas en la intuición, no representará jamás la mejor decisión para asegurar la estabilidad y/o solvencia de una compañía.

Los dueños de pymes exitosas reconocen la relevancia de analizar las cuentas de una empresa.

El balance general, el estado de resultados y el flujo de caja (de donde se obtienen los indicadores financieros) ofrecen información valiosa para conocer el rendimiento de las operaciones.

Y aunque las finanzas no son la razón de ser de una compañía son las que miden si están cumpliendo su razón de ser (ventaja competitiva) y sus medición constante y disciplinada les ofrecen a los gerentes la posibilidad de responder preguntas difíciles, tales como:

• ¿Es rentable y solvente nuestra empresa?
• ¿Cuál es el valor de la compañía en la actualidad?
• ¿Es posible comprar a nuestra competencia más cercana?
• ¿Qué área está reflejando un pésimo rendimiento?
• ¿Las nuevas estrategias están generando resultados?

En efecto, al poner en marcha una nueva estrategia empresarial, también se debe medir su evolución. Por lo que un disciplinado análisis del estado de cuentas será un paso fundamental para calibrar la eficacia y eficiencia de cualquier operación interna o externa de la organización.

Conclusiones

Los indicadores financieros junto a sus fórmulas son herramientas claves para llevar a cabo un profundo análisis de la empresa. Existen muchos, y cada uno de ellos apunta a un objetivo específico. Pero para ser más eficiente, en Bold recomendamos usar menos de cinco ratios financieros.

Esto con la finalidad de que como gerente centres energías en esas áreas que necesitan mejorarse. Pero más importante aún, potencies lo que ya funciona y crees nuevos planes estratégicos que permitan generar un Cash Flow positivo.

Aplicando los ratios adecuados, una empresa puede notar cambios sustanciosos de un año a otro en los aspectos de rentabilidad, liquidez, entre otros indicadores.

Es la capacidad de tesorería que tiene una empresa para pagar sus deudas de corto plazo y llevar a cabo sus operaciones normales.

• Capital neto de trabajo
  • Se lo calcula como: Activo Corriente (menos) Pasivo Corriente
  • Constituye los recursos de que dispone un negocio para pagar su pasivo a corto plazo.
  • Sirve para medir la capacidad de una empresa para pagar oportunamente sus deudas en un período no mayor al ejercicio fiscal.
• Razón corriente
  • Se lo calcula como: Activo Corriente(dividido) Pasivo Corriente
  • Establece las disponibilidades de la empresa, a corto plazo, para afrontar sus compromisos en el corto plazo
• Prueba ácida
  • Se lo calcula de tres maneras diferentes:
    • [Activo Corriente (menos) Inventarios] (dividido) Pasivo Corriente
    • [Activo Corriente (menos) Inventarios (menos) Pagos anticipados] (dividido) Pasivo Corriente
    • [Efectivo mas Inventarios Temporales (mas) Cartera Comercial] (dividido) Pasivo Corriente
  • Consiste en comparar los activos más líquidos con los pasivos corrientes
  • Verifica la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones corrientes, pero sin depender de la venta de sus existencias

Invertir es una muy buena manera de obtener ganancias y así poder cumplir diferentes metas en el mediano y largo plazo. Por fortuna no es necesario comenzar con grandes sumas, lo principal es poseer una cuenta en alguna institución financiera autorizada.

Existen algunas opciones para poner en práctica la inversión, como contratar productos financieros o fondos de inversión, adquirir bienes raíces, emprender un negocio propio, entre otros.

Antes de decidirse por alguna es importante tomar en cuenta algunas consideraciones:

1. Identificar los diferentes instrumentos que hay en el mercado
2. Comparar los productos que ofrecen las diferentes instituciones financieras
3. Buscar más de una opción ya que, para disminuir los riesgos, es recomendable diversificar las inversiones
4. Estar consciente de que el dinero invertido no estará disponible durante el plazo acordado
5. Tolerancia al riesgo, los productos financieros ofrecen tasas de rendimiento muy competitivas cuando el riesgo es alto, los productos financieros conservadores en riesgo, ofrecen una tasa de interés moderada.

Los productos financieros son de dos tipos: instrumentos financieros de renta variable e instrumentos financieros de deuda. La diferencia entre uno y otro es que en los de renta variable se desconoce el rendimiento que se generará al final del plazo elegido; en cambio, en los instrumentos financieros de deuda se tiene certidumbre sobre cuál será el rendimiento. La ventaja de estos tipos de productos es que están garantizados por el gobierno federal o municipal que los emite, por lo que implica un riesgo bajo y ofrecen la facilidad para disponer del dinero invertido. Entre los instrumentos financieros de deuda se encuentran los Certificados de la Tesorería (CETES), Bondes, Pagarés con Rendimiento Liquidable al Vencimiento.